Динамика основных показателей пао «сбербанк россии. Отчет по практике в пао сбербанк

23.07.2019 | Расчетный счет

Индивидуальный номер работы – Э16-174

Структура работы:

Введение 2

1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России» 3

2. Анализ доходов, расходов и прибыльности банка 3

3. Анализ активов и пассивов банка 17

4. Анализ финансовых показателей банка 26

Заключение 28

Список использованных источников 30

Приложение А. Отчетность ОАО «Сбербанк» за 2014 г. 31

Приложение Б. Отчетность ОАО «Сбербанк» за 2015 г. 37

Приложение В. Отчетность ПАО Сбербанк за 2016 г. 43

Приложение Г. Горизонтальный и вертикальный анализ актива баланса банка 48

Приложение Д. Горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса банка 50

3. Анализ активов и пассивов банка

[….] 1. Общая сумма активов ПАО “Сбербанк России” в течение 2014-2016 гг. увеличилась на 33,46%. При этом динамика стоимости имущества банка является в целом неравномерной. В наибольшей степени активы увеличились за 2014 г. (+33,62%). Прирост за 2015 г. составил 4,42%, за 2016 г. имело место сокращение стоимости активов на 4,34%. В наибольшей степени активы увеличились за счет операций, связанных с увеличением средств, размещенных в кредитных организациях (+268,97%), за счет средств, размещенных в ЦБ РФ (+136,58%), а также за счет чистых вложений в дочерние и зависимые организации (+122,57%). [….]

Данная работа получила оценку «отлично».

Для получения консультации по стоимости, другим вопросам приобретения полной версии данной работы или любой ее части обращайтесь через
При обращении ОБЯЗАТЕЛЬНО напишите индивидуальный номер работы – указан в самом верху.

Шарова Е.,

бакалавр факультета экономики

РГУ имени С.А. Есенина

Научный руководитель – Отто В.С.

Ключевые слова: динамика основных показателей, финансовые результаты, процентные доходы и расходы банка, банковская система», агрегированный баланс.

Банковская система – это важнейший элемент рыночной экономики. В последнее времянаблюдается активное развитие банковской системы, что способствует росту оценки уровня развития и анализа, которыестановятся наиболее главными. В банковском секторе РФ происходят постоянные изменения в связи с необходимостью оценить эффективностьвсей банковской системы, провести анализ динамики изменений показателей.

Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» и их динамика за 2013 – 2015 гг. представлены в таблице 1.

Как показывает таблица 1, процентные доходы банка увеличивались и составили в 2015 г. 154,2% к уровню 2013 г. Процентные расходы за этот период времени увеличились в 2,13 раза. Динамика данных показателей представлена на рисунке 4.

Таблица 1. – Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в %
к 2013 г.

Процентные доходы	1478,6	1837,9	2279,6	154,2
Процентные расходы	587,8	785,1	1253,2	213,2
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов	28,6	33,1	38,4	134,3
Чистые процентные доходы	862,2	1019,7		114,6
Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов	134,9	361,4	475,2	352,3
Комиссионные доходы	253,7	329,5	384,1	151,4
Комиссионные расходы	32,4	47,2	65,1	200,9
Операционные доходы	959,9	939,3	954,6	99,4
Операционные расходы	504,2	565,1	623,4	123,6
Прибыль до налогообложения	455,7	374,2	331,2	72,7
Расход по налогу на прибыль	93,7	83,9	108,3	115,6
Чистая прибыль		290,3	222,9	61,6

Рис 1. Динамика процентных доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2013 – 2015 гг., млрд. руб.

Комиссионные доходы банка увеличились на 51,4%, а комиссионные расходы – увеличились в 2 раза. Операционные доходы банка сократились с 959,9 млрд. руб. в 2013 г. до 954,6млрд. руб. в 2015 г. Операционные расходы увеличились на 23,6%.

Прибыль банка до налогообложения сократилась с 455,7 млрд. руб. в 2013 г. до 331,2млрд. руб. в 2015 г. (на 27,3%). Чистая прибыль банка сократилась с 362 млрд. руб. в 2013 г. до 222,9млрд. руб. в 2015 г.

Динамика процентных доходов банка в 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 2.

Таблица 2. - Динамика процентных доходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2013 г.

Кредиты и авансы клиентам	1335,7	1668,7		156,1
Долговые	98,2	107,5	117,4	119,6
Долговые	24,9	34,4	34,8	139,8
Средства в банках		18,6	22,8	207,3
Корреспондентские счета в банках	0,5	0,6	2,7	540,0
Долговые торговые ценные бумаги		4,2	4,2	60,0
Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	1,2	3,8	12,4	1033,3
Прочие процентные доходы	0,1	0,1	0,3	300,0
Процентные доходы - всего	1478,6	1837,9	2279,6	154,2

Как показывает таблица 2, процентные доходы банка состоят из кредитов и авансов клиентов, стоимость которых в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 56,1%.

Второе место в структуре процентных доходов банка занимают долговые инвестиционные ценные бумаги. Средства в банках увеличились с 11 млрд. руб. в 2013 г. до 22,8млрд. руб. в 2015 г. Корреспондентские счета в банках увеличились с 0,5 млрд. руб. до 2,7 млрд. руб. В целом, за последние три года процентные доходы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 54,2%.

Динамика процентных расходов банка за 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 3.

Сумма процентных расходов банка увеличилась более чем в 2,1 раза. Наибольший удельный вес в структуре процентных расходов занимают срочные депозиты физических лиц, стоимость которых увеличилась в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 70,7%.

Таблица 3.- Динамика процентных расходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2013 г.

Срочные депозиты физических лиц	304,1	313,6		170,7
Срочные депозиты юридических лиц	104,7	152,9	273,7	261,4
Срочные депозиты банков		164,2	219,2	342,5
	45,2	52,7	91,5	202,4
Субординированные займы	25,1	35,9		187,3
Текущие/расчетные счета юридических лиц	21,9	35,3	68,4	312,3
Текущие счета/счета до востребования физических лиц	10,9		15,9	145,9
Прочие заемные средства	8,7	12,8	12,8	147,1
Корреспондентские счета банков	2,1	2,7	4,5	214,3
Прочие процентные расходы	1,1		1,2	109,1
Процентные расходы - всего	587,8	785,1	1253,2	213,2

Срочные депозиты юридических лиц увеличились с 104,7 млрд. руб. в 2013 г. до 273,7 млрд. руб. в 2015 г. (более чем в 2,6 раза). Банком было выпущено долговых ценных бумаг на сумму 45,2 млрд. руб. в 2013 г., 52,7 млрд. руб. в 2014 г. и 91,5 млрд. руб. в 2015 г. (прирост - в 2 раза).

Для анализа образования и использования активов и пассивов ПАО «Сбербанк России» составим его агрегированный баланс (таблица 4).

Таблица 4. - Агрегированный баланс ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование статей	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	2015 г.
в % к 2013 г.
АКТИВЫ
		2308,8	2333,6	175,9
	251,5	365,7	387,9	154,2
	118,7	921,7	866,8	730,2
Средства в банках	330,5	240,8	750,6	227,1
Кредиты и авансы клиентам	12933,7	17756,6	18727,8	144,8
	1343,8	1169,3		16,5
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	476,2	829,7	1874,3	393,6
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	202,5	117,9	477,7	235,9
Отложенный налоговый актив	12,3	19,1	17,3	140,7
Основные средства	477,3	496,4	499,2	104,6
	3,1		212,7	6861,3
Прочие финансовые активы	406,2	562,9	664,5	163,6
Прочие нефинансовые активы	327,5	339,9	300,3	91,7
Итого активов	18210,3	25200,8	27334,7	150,1
Средства банков	2111,3		1045,9	49,5
Средства физических лиц	8435,8	9328,4	12043,7	142,8
Средства корпоративных клиентов	3628,4	6234,5	7754,6	213,7
Выпущенные долговые ценные бумаги	853,4	1302,6	1378,5	161,5
Прочие заемные средства	499,1	537,2		79,7
Отложенное налоговое обязательство	23,8	45,3		554,6
Прочие финансовые обязательства	299,5	1213,6	1330,9	444,4
Прочие нефинансовые обязательства	52,7	51,4	69,6	132,1
Субординированные займы	424,7	769,5	806,5	189,9
Итого обязательств	16328,9	23180,7	24959,7	152,9
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал	87,7	87,7	87,7	100,0
Собственные акции, выкупленные у акционеров	7,2	7,6	6,7	93,1
Эмиссионный доход	232,6	232,6	232,6	100,0
Фонд переоценки офисной недвижимости	75,8	72,3	69,3	91,4
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	1,3	171,4	45,7	3515,4
Фонд накопления курсовых разниц	13,7	83,2	101,1	738,0
Нераспределенная прибыль	1495,2	1718,8	1935,2	129,4
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка	1871,7	2015,6	2372,8	126,8
Неконтрольная доля участия	9,7	4,5	2,2	22,7
Итого собственных средств	1881,4	2020,1		126,2
Итого обязательств и собственных средств	18210,3	25200,8	27334,7	150,1

Активы банка – это его имущество, имеющее денежный эквивалент. Принято делить активы на группы: денежная наличность, банковские ссуды, инвестиции и недвижимость.

Представим структуру активов ПАО «Сбербанк России» в таблице 5.

Таблица 5.- Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк России»

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2013 г.
млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%

Денежные средства и их эквиваленты		7,29	2308,8	9,16	2333,6	8,54	175,9
Обязательные резервы на счетах в центральных банках	251,5	1,38	365,7	1,45	387,9	1,42	154,2
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков	118,7	0,65	921,7	3,66	866,8	3,17	730,2
Средства в банках	330,5	1,81	240,8	0,96	750,6	2,75	227,1
Кредиты и авансы клиентам	12933,7	71,02	17756,6	70,46	18727,8	68,51	144,8
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо	1343,8	7,38	1169,3	4,64		0,81	16,5
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	476,2	2,62	829,7	3,29	1874,3	6,86	393,6
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	202,5	1,11	117,9	0,47	477,7	1,75	235,9
Отложенный налоговый актив	12,3	0,07	19,1	0,08	17,3	0,06	140,7
Основные средства	477,3	2,62	496,4	1,97	499,2	1,83	104,6
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи	3,1	0,02		0,29	212,7	0,78	6861,3
Прочие финансовые активы	406,2	2,23	562,9	2,23	664,5	2,43	163,6
Прочие нефинансовые активы	327,5	1,80	339,9	1,35	300,3	1,10	91,7
Итого активов	18210,3		25200,8		27334,7		150,1

Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты и авансы клиентов (71,02% в 2013 г., 70,46% в 2014 г. и 68,51% в 2015 г.). Денежные средства и их эквиваленты занимают 7,29% в общей структуре активов в 2013 г., 9,16% в 2014 г. и 8,54% в 2015 г. Основные средства в общей стоимости активов занимают 2,62% в 2013 г., 1,97% в 2014 г. и 1,83% в 2015 г.

Проведя анализ динамики развития основных показателей банковской деятельности, можно сделать выводы о том, что, в целом в ПАО «Сбербанк демонстрирует активный рост показателей.

ЛИТЕРАТУРА

1. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ.учеб. пособие [Текст] / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. / – М.: КНОРУС. - 2012. – 368 с.

2. Зверькова Т. Анализ деятельности коммерческого банка. [Текст]/ Т.Зверькова / 2011. - 100 с.

3. Сайт Сбербанка РФ, реквизиты [электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ru/about/today/requisites/, свободный. – Загл. с экрана.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Характеристика ресурсной базы ПАО «Сбербанк»

банк кредит валюта прибыль

Ресурсная база банка характеризуется средствами, которые имеет банк. Проанализируем привлеченные средства ПАО «Сбербанка России».

Таблица 1 - Динамика привлеченных средств ПАО «Сбербанка России», тыс. руб.


	Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Депозиты
Банковские карты
Облигации
Вклады физ.лиц
Вклады юр.лиц

Следующим этапом будет анализ собственных средств банка.

Проанализируем основные показатели банка, за период исследования с 2013 - 2015 гг.

Таблица 2 - Активы ПАО «Сбербанк России», тыс. руб.

Показатель

Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном Банке России
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Чистые вложения в ценные бумаги удерживаемые для погашения
Требования по текущему налогу на прибыль
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

Итак, на основании таблицы сделаем выводы, что за период исследования активы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 5 471 662 914 тыс. руб., в 2014 году, по сравнению с 2013 годом, в 2015 году активы увеличились на 906 155 949 тыс. руб, по сравнению с 2014 годом. Денежные средства ПАО «Сбербанк России» увеличиваются на 523 392 509 тыс. рублей, в 2014 году, по сравнению с 2013 годом, но в 2015 году денежные средства уменьшаются на 507 922 685 тыс. руб. Величина средств кредитных организаций в Центральном Банке России увеличивается на 177 882 785 тыс. руб., в 2015 году, по сравнению с 2013 годом. Также увеличивается величина финансовых активов, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 258 315 228 тыс. рублей в 2015 году, по сравнению с 2013 годом. Чистая ссудная задолженность также увеличивается на 4 891 796 520 тыс. рублей за весь период исследования. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи увеличиваются на 572 128 474 тыс. рублей в 2015 году, по сравнению с 2013 годом. Чистые вложения в ценные бумаги удерживаемые для погашения увеличиваются на 32 484 623 тыс. рублей, по сравнению с 2013 годом, в 2015 году. Общая величина основных средств, нематериальных активов за период исследования увеличивается на 9285369 тыс. рублей, также наблюдаем увеличение величины прочих активов на 189 998 088 тыс. руб. в 2015 году, по сравнению с 2013 годом.

Итак, на основании параграфа сделаем выводы, что активы Банка в 2015 году выросли в основном за счет кредитов клиентов и вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Капитал ПАО «Сбербанк» на 1 января 2016 года составил 2 658 млрд. рублей, увеличившись на 347 млрд руб. по сравнению с 1 января 2015 года. Основными факторам, увеличившие капитал, являются заработанная чистая прибыль и включение в дополнительный капитал субординированного кредита Банка России в размере 200 млрд. руб., привлеченного в 2014 году. В декабре 2015 года Банк также включил в состав капитала субординированный кредит от НПФ. На динамике капитала Банка также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III.

2. Анализ кредитного процесса проводимого в ПАО «Сбербанк»

В Сбербанке действует обязательная независимая экспертиза кредитных риском, которая проводиться на этапе принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а так же крупнейшим клиентам. Принятая в банке система оценки кредитного риска позволяет оценить ожидаемый уровень кредитного риска.

Банк использует две унифицированные централизованные технологии кредитовая малого бизнес "Кредитная фабрика" - при оценке риска в момент обращения кредита рейтинг присваивается сделке и "Кредитный конвейер" - долгосрочный рейтинг с учетом специфики данной категории клиентов присваивается клиенту.

Рассмотрим качество ссудной и приравненной к ней задолженности в сравнении на дату в таблице 3.

Таблица 3 - Качество ссудной и приравненной к ней задолженности


	требования по ссудам	требования По ссудам	требования по процентным доходам






Задолженность по ссудам и процентам по ним
Задолженность по ссудам и акционерам (участникам) кредитной организации и по процентам по данным ссудам 1
Объем просроченной задолженности
Объем реструктурированной задолженности
Обеспечение, всего, в том числе:


Расчетный резерв на возможные потери без учета резерва по портфелям однородных ссуд
Расчетный резерв с учетом обеспечения без учета резерва по портфелям однородных ссуд
Фактически сформированный резерв на возможные потери, всего, в том числе по категориям качества:

В портфеле Банка на 1 января 2013 отсутствуют кредиты, условия по которым существенно отличаются от рыночных, т.е. льготные кредиты в трактовке Положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные кредиты по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004 №254-П.

Объем просроченной задолженности за увеличился на 298 862 млрд. руб. за счет увеличения просроченной задолженности юридических лиц.

На 1 января 2013 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 1 009 млрд., их доля в кредитном портфеле юридических лиц составляет 13,6% (на 1 января 2015 года: 1 782 888 млрд. руб. и 15,9% соответственно). Реструктуризация - внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с должником кредитного договора в более благоприятную для него сторону, не предусмотренное первоначальными существенными условиями кредитного договора.

На 1 января 2013 года объем реструктурированных ссуд физических лиц в кредитном портфеле составил 14 млрд.руб., их доля в кредитном портфеле физических лиц - 0,6% (на 1 января 2016: 16 млрд.руб., и 1,1% соответственно). Типовые варианты реструктуризации предполагают увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита. Ряд внутренних документов Банка, регламентирующих порядок резервирования, был изменен в 2012 году в целях оптимизации процесса: уточнены функции участников процесса и признаки индивидуального обесценивания портфельных ссуд, упрощена процедура списания ссуд за счет резерва.

Таблица 4 - Структура кредитного портфеля физических лиц

Прирост кредитного портфеля физических лиц Банка на 66% обеспечен потребительскими кредитами и кредитными картами, на 32 % - жилищными кредитами. Банк кредитует предприятия всех основных отраслей экономики, при этом наибольшая доля приходятся на обрабатывающие производства.

3. Оценка привлечения банком вкладов и депозитов физических и юридических лиц ПАО «Сбербанк»

Операции по привлечению денежных средств населения относятся к одной из групп пассивных операций коммерческих банков. Под пассивными операциями понимаются операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Всего различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставный капитал;

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. депозитные операции (средства, которые получены от клиентов банка);

4. внедепозитные операции.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банках.

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и законодательством. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать как юридические, так и физические лица.

К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в даннобанке (корреспондентских счетах ЛОРО). В российской банковской практике к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей. .

Правовой режим депозитов определяет: Гражданский Кодекс РФ; Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"; нормативные акты ПАО «Сбербанка России».

Договором банковского депозита в ПАО «Сбербанке России» могут быть оформлены средства в рублях, иностранной валюте и в драгоценных металлах, следовательно, в банке открываются рублевые, валютные счета и обезличенные металлические счета. Драгоценные металлы на обезличенном металлическом счете имеют количественную характеристику (монеты - шт.) и стоимость.

По срокам депозиты в ПАО «Сбербанке России» принято подразделять на две группы: депозиты до востребования; срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами).

Депозит может быть оформлен сертификатом. Правила выпуска и обращения определены Гражданским Кодексом статьей 844 и письмом Банка России № 14-3-20. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку.

Банк России устанавливает единые для всех кредитных организаций правила по выпуску и оформлению сертификатов. Они могут выпускаться в разовом порядке и сериями, могут быть именными и на предъявителя. Сертификаты не являются платежным или расчетным средством за проданные товары и услуги. Через выпуск сертификатов может привлекать только рублевые средства, как от резидентов, так и нерезидентов.

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения сертификата определяется банком. Проценты по ним должны начисляться не реже 1 раза в месяц, а выплата производится одновременно с погашением сертификата. Внесистемно проценты начисляются ежедневно в разрезе каждого сертификата. Бланки сертификатов изготавливаются полиграфическими предприятиями, которые имеют лицензию МФ. Сертификаты должны иметь корешки, в которых указывается номер сертификата, сумма, срок, кому выдан, подпись вкладчика. Корешки отрываются и хранятся в банке.

Владелец сертификата может уступить право требования другому лицу в течение срока обращения сертификата. По сертификатам кредитных организаций на предъявителя уступка осуществляется простым вручением, а по именному оформляется цессия. Расчеты по купле-продаже для юридических лиц осуществляются только безналичным способом. Сертификаты ПАО «Сбербанка» имеют вторичный рынок, и он должен делать ресурсную базу банков более устойчивой, но в РФ этот рынок не развит. Для привлечения ресурсов банками выпускаются финансовые векселя, которые имеют депозитную природу

К депозитным ресурсам в ПАО «Сбербанке России» относятся и средства, которые привлечены коммерческим банком и через эмиссию банковских карт. Порядок эмиссии и осуществление расчетов с их использованием определен в Положении №266-П.

Банковская карта - карта, обеспечивающая её держателю возможность неоднократного проведения операций по банковскому счету, в том числе произведение безналичных расчетов и получение соответствующих денежных сумм со счета. Виды операций, которые держатель банковской карты вправе осуществлять по банковскому счету, устанавливаются законом и (или) договором между держателем и эмитентом банковской карты.

Банковские карты, которые выпускаются в ПАО «Сбербанке России » для юридических лиц: расчетная банковская карта - расходование средств в пределах суммы, которая имеется на счете или кредита предоставляемого КБ - эмитентом клиенту (овердрафт), кредитная - клиент может осуществлять операции сверх суммы, которая находится его на счете в пределах установленного лимита.

Обязательными реквизитами банковских карт юридических лиц для ПАО «Сбербанка России» являются: фирменное (официальное) наименование юридического лица -владельца картсчета (для корпоративных карт) и (или) его условный номер в платежной системе; образец подписи держателя платежной карты и (или) его персональный номер; фирменное (полное официальное) наименование эмитента банковской карты; срок действия платежной карты; номер платежной карты.

Коммерческий банк, который собирается эмитировать банковские карты, должен в 30-дневный срок уведомить Территориальное Управление Банка России, и в нем должна быть информация о платежной системе и типе банковских карт.

Банки могут заниматься эквайринговыми операциями, то есть осуществлять расчеты с предприятиями торговли и выдавать наличные деньги держателям карт, которые не являются клиентами данного банка.

Средства на счетах клиентов юридических лиц попадают в банк через открытие и ведение счета (в рублях и в инвалюте) резидентам и нерезидентам. Движение средств по счетам связано с совершением расчетов или целевым использованием.

Виды счетов в ПАО «Сбербанке России»: расчетные, текущие, бюджетные, корсчета банков. В банковской практике различаются корреспондентские счета ЛОРО и НОСТРО. Счет ЛОРО предназначается для учета банком операций, осуществляемых им по поручению своего корреспондента. Счет НОСТРО предназначен для учета операций, осуществляемых банком-корреспондентом по поручению банка.

Условия расчетов с корреспондентских счетов, открываемых коммерческими банками в Центральном банке, определяются специальными банковскими правилами, в частности Положением о порядке проведения операций по оплате расчетных документов с корреспондентских счетов коммерческих банков. По корреспондентским счетам банков в ЦБ РФ не допускается образование дебетового сальдо, все операции производятся только при наличии средств на счете.

По ГК банк вправе использовать денежные средства, находящиеся на счете (например, на расчетном счете), гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. За использование денежных средств, которые находятся на расчетном счете клиента, банк может не уплачивать проценты, если это определено договором, либо начислять проценты лишь при наличии на счете определенного минимального остатка, что делает данные ресурсы для банка выгодными по цене привлечения.

Если процент начисляют, то сроки начисления определяется договором или поквартально. Размер процента может быть определен договором, если нет, то размер процента как по вкладу до востребования. Клиент вправе в любое время расторгнуть договор в одностороннем порядке, что снижает устойчивость данного вида ресурсов для банка. Для привлечения ресурсов банки могут выпускать облигации. Порядок выпуска облигаций определен в Инструкции Банка России № 128-И. Решения о выпуске принимаются Советом директоров, если иное не определено уставом банка.

Банки могут выпускать облигации со следующими характеристиками: именные и на предъявителя; процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или в определенные сроки; обеспеченные и необеспеченные имуществом банка или имуществом третьих лиц.

В качестве обеспечения может выступать залог (ценные бумаги и недвижимое имущество), поручительство, безотзывная банковская гарантия, государственная или муниципальная гарантия. Банк России ставит вопрос, в целях увеличения ресурсной базы банка, об устранении привязки выпуска необеспеченных облигаций к уставному капиталу. В настоящее время коммерческий банк недостаточно активно выпускает облигации.

Номинальная стоимость облигаций может быть определена в рублях и в иностранной валюте. При размещении облигаций денежные средства сразу поступают на корреспондентский счет банка, так как не требуется открытие накопительного счета.

ПАО «Сбербанк России» выпускает облигации с ипотечным покрытием. В качестве ипотечного покрытия могут выступать: кредитные договора, обеспеченные ипотекой; денежные средства в рублях и иностранной валютой; государственные ценные бумаги, недвижимое имущество, если оно приобретено коммерческим банком по неисполненным перед ним обязательствам. Срок приобретения должен быть не более двух лет с даты такого приобретения.

Для государственной регистрации выпуска облигаций сумма ипотечного покрытия должна быть не меньше их общей номинальной стоимости и суммы процентов по этим облигациям. А на любую дату размер ипотечного покрытия должен быть не меньше, чем размер обязательств по данным облигациям.

Таблица 5 - Динамика привлеченных средств ПАО «Сбербанка России», тыс. руб.


	Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Депозиты
Банковские карты
Облигации
Вклады физ.лиц
Вклады юр.лиц

Итак, на основании таблицы сделаем выводы, что за период исследования депозиты снизились на 966 663590 тыс. рублей, в 2015 году, по сравнению с 2013 годом. Большой рост показали показатели: банковские карты, облигации, вклады физических лиц, векселя. Банковские карты увеличились на 240370 523 тыс. рублей, облигации увеличились на 204929344 тыс. рублей, вклады физических лиц увеличились на 438098193 тыс. руб., векселя увеличились на 459419629 тыс. рублей, в 2015 году, по сравнению с 2013 годом, вклады юридических лиц уменьшились на 27919644 тыс. рублей, . Анализ удельного веса представлен на рисунке 2.1.Итак, на основании рисунка сделаем выводы, что на первом месте вклады юридических лиц, их удельный вес уменьшается с 31% до 17,9%, на втором месте векселя, удельный вес в 2013 году составляет 23,4%, в 2015 году - 17,9%. Банковские карты в 2013 году удельный вес составляет 17,7%, в 2014 году - 15,5%, в 2015 году- 19,1%.

Рис.3.1.1. Динамика привлеченных средств ПАО «Сбербанка России»,%

Традиционным и хорошо знакомым способом инвестирования личных денег являются банковские депозиты. По договору банковского вклада, депозита, одна сторона - Банк - принявшая от другой стороны - вкладчика - денежную сумму - вклад - обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

В ПАО «Сбербанке» применяются следующие форми и методы привлечения денежных операций населения депозиты, банковские карты, облигации, вклады физических лиц, вклады юридических лиц, векселя.

По состоянию на 1 января 2015 года около 69 % привлечённых средств банка составляют средства частных клиентов, привлечённые во вклады, что отражено на рисунке 3.1.2.

Рис.3.1.2. Динамика депозитов ПАО Сбербанка за период с 2012 - 2014 гг.,%

В результате проведённой в отчётном году оптимизации продуктового ряда и процентной политики, активного привлечения клиентов к перечислению через Сбербанк России сумм заработной платы и пенсий остаток средств на счетах по вкладам увеличился за год на 38,9 % до 2,5 трлн. рублей (см. рис. 3.1.3.)

Рис. 3.1.3. Динамика вкладов населения, млрд. руб.

Итак, на основании рисунка сделаем выводы, что приток был обеспечен в основном рублёвыми средствами, чему способствовала сохраняющаяся стабилизация курса рубля. По итогам года остаток вкладов в рублях увеличился на 545,7 млрд. рублей. В целом за год в структуре ресурсов Банка доля вкладов снизилась на 1,5 %. Соответственно, увеличилась степень диверсификации ресурсной базы за счёт других источников.

Структура привлечённых средств Сбербанка России представлена на рисунке 3.1.4.

Рис. 3.1.4 Структура привлечённых средств,%

Таким образом, доля депозитов физических лиц неизменно занимает главное место в структуре привлечённых средств последние несколько лет, при оценке таких привлеченных средств как счета «Лоро», средства юридических лиц, прочие и межбанковских кредитов.

Следуя тенденциям рынка, Сбербанк в течение 2012 - 2016 гг. повысил ставки по вкладам населения, что соответственно отразилось на показателях ресурсной базы. Но, несмотря на всплеск процентных ставок, вызванный изменением процентной политики Сбербанка в сторону повышения, в целом наблюдалась тенденция снижения уровня процентных ставок по депозитам физических лиц и отражает рисунок 3.1.5.

Рис. 3.1.5. Динамика процентов по вкладам в ПАО Сбербанка,%

Итак, на основании рисунка сделаем выводы, что за период исследования по рублевым вкладам процент по вкладам населению в ПАО Сбербанке, увеличение составляет 1,05%.

Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования можно использовать показатель уровня оседания средств во вкладах. Он рассчитывается по формуле:

У0 = Ок- Он/ П * 100 %, где (3.1)

У0 - уровень оседания средств во вкладах;

Ок - остаток вклада на конец периода;

Он - остаток вклада на начало периода;

П - поступления во вклады.

Для определения наиболее надежного источника ресурсов для проведения активных операций рассчитаем уровень оседания средств по каждому виду вклада отдельно.

Таблица 6 - Уровень оседания средств во вклады Сбербанка РФ за 2015 г.,%

Итак, средства оседают в основном на вкладах, что отражено на рисунке 3.1.6.

Рис.3.1.6. Уровень оседания средств во вклады Сбербанка РФ за 2015 г.,%

Таким образом, на основании анализа видно, что средства оседают пенсионный депозит, пенсионный пополняемый депозит, универсальный, пополняемый депозит.

4. Характеристика организации кассового обслуживания в ПАО «Сбербанк»

При составлении расчета по кассовому обслуживанию используются следующие показатели:

привлечение вкладов населения;

поступления безналичными перечислениями в уплату за товары;

денежные подкрепления, полученные от предприятий;

Принятая в расчете сумма подкреплений или сдаваемых излишков, должна быть отражена в тех же размерах в расчете прогноза по операциям предприятий;

поступления от погашения кредитов;

суммы выплат заработной платы своим работникам, пенсий и пособий из федерального бюджета;

суммы поступлений торговой выручки, квартирной платы и коммунальных платежей, выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;

безналичные перечисления во вклады заработной платы рабочих и служащих;

сальдо прочих операций (по приходу или расходу).

В отделении Сберегательного банка ежедневно составляется кассовый план на следующий рабочий день.

Таблица 7 - Кассовый план отдела кассовых операций на 18 декабря 2013г. (тыс. руб.)

Установление лимитов происходит с целью оптимизации остатков наличных денежных средств в кассе и затрат на инкассацию по отделениям Сберегательного банка с учетом необходимости качественного и своевременного обслуживания клиентской базы и ограничения неработающих активов.

Максимальный лимит остатка кассы рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вызову или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению территориального банка, отделения Сберегательного банка и операционному отделу отделения.

Лимит максимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно в иностранной валюте и в рублях по формуле:

Limрасч (i) =, где

Limрасч (i) - расчетный лимит максимального остатка кассы.

qоптим - количество инкассаций;

N - фактическое количество рабочих дней в расчетном периоде;

Среднедневной расход наличности в расчетный период;

Среднедневной приход наличности в расчетный период;

mod - модуль числа.

Максимальный лимит остатка денежной средств в отделе кассовых операций устанавливаются экспертным путем в размере необходимом для организации кассового обслуживания филиальной сети и клиентской базы с учетом следующих факторов:

состава клиентской базы;

от объема инкассируемой денежной наличности, подготовка разменной монеты для отправки в торговые организации;

от особенностей налично-денежного обращения, в том числе в иностранной валюте.

Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций не может превышать 30% от суммы расчетных лимитов.

Для головных отделений, осуществляющие кассовые операции с денежной наличностью других отделений остаток денежной наличности не может превышать 50% от суммы расчетных лимитов.

Лимит максимального остатка денежной наличности в кассе устанавливается в размере меньшем либо равным арифметической сумм, операционного отдела и отдела кассовых операций, скорректированной на коэффициент динамики:

Lim (ВОСБ) где

Кдин. - коэффициент динамики.

Коэффициент динамики - это отражение тенденций среднедневных объемов расхода денежной наличности по отделению.

Рассчитывается отдельно в рублях и в иностранной валюте по формуле:

Кдин = где,

р (ОСБ) - это среднедневной расход наличности в расчетном периоде;

р пред (ОСБ) - среднедневной расход наличности в предыдущем расчетном периоде.

Лимиты максимального остатка кассы отделений устанавливаются и пересматриваются уполномоченным органом территориального банка, в подчинении которого находятся данные отделения.

При установлении лимитов необходимо принимать во внимание следующие факторы:

Наличие круглосуточной физической охраны кассового узла и внутреннего структурного подразделения;

размер кладовой ценностей отделения;

максимальный расход и приход по кассе за расчетный период;

экономическую целесообразность кассового узла в отделении;

оптимальность существующих маршрутов инкассации;

состав клиентской базы;

виды и количество иностранных валют, в которых отделение совершает валютно-обменные операции и вклады;

уровень развития регионального межбанковского рынка банкнотных сделок.

Органом территориального банка может быть принято решение, разрешающее отделениям превышения установленных лимитов в следующих случаях:

приход денежной наличности в кассу пересчета по понедельникам;

получение денежной наличности для выплаты значительных сумм по вкладам, а также предварительная подготовка сумм для выплаты пособий пенсий, заработной платы бюджетным и другим организациям;

значительное поступление как рублевых, так и валютных средств по валютно-обменным операциям.

Пересмотр лимитов максимального остатка кассы осуществляется раз в полугодие в последнем месяце текущего полугодия на основании статистических данных за расчетный период.

Вся информация об лимитах доводится до организационно подчиненных отделений не позднее 25-ого числа последнего месяца полугодия.

Контроль за соблюдением установленных лимитов отделения осуществляется на основании балансовых данных, исходя из ежеквартальных остатков.

Структура приходных и расходных кассовых операций банка ведется в банковской ведомости "Учет кассовых операций".

ЦБ РФ установлена пятидневная отчетность по этой ведомости, что позволяет ему определить эмиссионный результат.

Расчетно-кассовый центр и Центральный Банк РФ также осуществляет кассовое обслуживание.

Особенностью формирования результатов расчетно-кассового центра является возможность привлечения денежных средств из хранилищ - резервных фондов, что является не просто возврат денег в обращение за счет выручки, а привлечение дополнительных денежных ресурсов.

Недостатком ресурсов расчетно-кассового центра является пополнение только за счет перечисления средств из резервных фондов, по специальному разрешению Центрального Банка Российской Федерации.

Анализа расчетно-кассового обслуживания параграф не содержит, лучше назвать - Организация расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке

5. Анализ проведения валютных операций банком

Виды валютных операций, совершаемых ПАО «Сбербанк»:

1) Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Данная операция включает в себя следующие виды:

открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам;

начисление процентов по остаткам на счетах;

предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени;

выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

контроль за экспортно-импортными операциями.

2) ПАО «Сбербанк» предлагает банкам широкий спектр услуг по проведению банкнотных операций:

покупка и продажа наличной иностранной валюты за безналичную иностранную валюту или безналичные рубли;

прием ветхой и неплатежной наличной иностранной валюты, валюты выходящей из обращения;

прием наличной иностранной валюты на инкассо;

доставка или получение наличной иностранной валюты в любой(ом) регион(е) Российской Федерации на условиях «дверь-в-дверь».

Возможна доставка наличной иностранной валюты.

Для сотрудничества юридическим лицам необходимо подписать Договор об общих условиях проведения операций по покупке/продаже наличных денежных средств и операций приема наличной иностранной валюты на инкассо.

Все валютно-обменные операции, превышающие сумму 15 000 рублей, совершаются при предъявлении документа, удостоверяющего личность.

Для осуществления покупки иностранной валюты с зачислением ее на специальный валютный счет необходимо представить:

документы для открытия специального счета;

заявку на покупку иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке.

Зачисленная на специальный валютный счет купленная иностранная валюта может накапливаться и храниться на нем в течение 7 рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем ее зачисления.

В случае неиспользования приобретенной иностранной валюты до истечения установленных сроков ее хранения на специальном счете либо до истечения данных сроков после возврата субъекту валютных операций - резиденту иностранной валюты, ранее перечисленной со специального счета, субъект валютных операций - резидент обязан провести продажу данной иностранной валюты банку на биржевом или на внебиржевом валютном рынке.

При отсутствии специального валютного счета для хранения купленной иностранной валюты, а также с целью экономии времени для проведения валютно-обменной операции и сокращения предоставляемых в банк документов клиент может осуществить банковский перевод с покупкой иностранной валюты.

Для осуществления переводов с покупкой открывать специальный счет не требуется. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию об условиях валютно-обменной сделки и реквизитов банковского перевода.

Банк самостоятельно списывает со счета клиента российские рубли, а иностранная валюта по сделке направляется бенефициару средств, указанному в платежном поручении.

Для заключения сделки продажи иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке с ПАО «Сбербанк», в случае если валютный счет клиента открыт в ином банке, необходимо предоставить Заявку на продажу (конверсию) иностранной валюты перечислить на счет банка иностранную валюту, подлежащую продаже.

Если валютный счет открыт в ПАО «Сбербанк», сделки продажи иностранной валюты осуществляются посредством банковского перевода с продажей. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию об условиях валютно-обменной сделки и реквизитов банковского перевода.

Банк самостоятельно списывает со счета клиента иностранную валюту, подлежащую продаже, а российские рубли по сделке направляет по реквизитам, указанным клиентом в платежном поручении.

3) Неторговые операции. ПАО «Сбербанк» осуществляет следующие виды данной операции:

покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

осуществляет выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

производит оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе с другими коммерческими банками за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций ПАО «Сбербанк» неторгового характера.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Сбербанк России является активным участником российского и международного денежного рынка и проводит конверсионные операции более чем с 20 видами валют: российский рубль (RUB), доллар США (USD), единая европейская валюта (EUR), австралийский доллар (AUD), белорусский рубль (BYR), канадский доллар (CAD), швейцарский франк (CHF), китайский юань (CNY), чешская крона (CZK), датская крона (DKK), эстонская крона (EEK), английский фунт стерлингов (GBP), японская йена (JPY), казахский тенге (KZT), литовский лит (LTL), латвийский лат (LVL), норвежская крона (NOK), польский злотый (PLN), шведская крона (SEK), украинская гривна (UAH), клиринговая индийская рупия, доллар по расчетам с Индией.

Сбербанк предлагает:

операции с датами валютирования от 1 дня до одного года;

гибкие ценовые условия совершения операции;

индивидуальный подход;

исполнение заявок по текущему биржевому курсу при совершении операций на ММВБ;

проведение операций на любые суммы;

возможность хеджирования валютных рисков с помощью инструментов срочного рынка.

Сбербанк России проводит конверсионные операции:

с банками-резидентами - на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;

с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом случае наличие подписанного Соглашения не требуется);

с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска - на условиях предоплаты и на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

ПАО «Сбербанк» принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег (документарное инкассо).

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

Если счет клиента, с которого будет списываться иностранная валюта, подлежащая конверсии, открыт в ПАО «Сбербанк», сделки конверсии иностранной валюты осуществляются посредством банковского перевода с конверсией. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию о курсе валютно-обменной операции и реквизитов для перечисления иностранной валюты, полученной по сделке.

Для осуществления конверсии иностранной валюты, в случае если валютный счет клиента открыт в ином банке, необходимо предоставить Заявку на продажу (конверсию) иностранной валюты, перечислить на счет банка иностранную валюту, подлежащую конверсии.

7) Операции по привлечению и размещению Банком валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

привлечение депозитов физических и юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

выдача кредитов физическим и юридическим лицам;

размещение кредитов на межбанковском рынке.

Привлечение Банком валютных средств от юридических и физических лиц оформляется депозитным договором.

Эти операции являются основными для ОАО «Сбербанк России» и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Виды иностранных валют, с которыми проводятся операции представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Виды иностранных валют, с которыми проводят операции в Сбербанке

Код валюты	Наименование валюты	Страна происхождения
		Европейское сообщество
	Австралийские доллары	Австралия
	Канадские доллары
Код валюты	Наименование валюты	Страна происхождения
	Швейцарские франки	Швейцария
	Датские кроны
	Фунты стерлингов Соединенного королевства	Великобритания
	Японские иены
	Норвежские кроны	Норвегия
	Шведские кроны
	Сингапурские доллары	Сингапур
	Доллары США

Сбербанк активно проводит операции на международной валютной бирже и является одним из крупнейших операторов для банков стран СНГ и Балтии, юридических и физических лиц - резидентов и нерезидентов РФ.

Основными направлениями работы на этом рынке являются следующие:

Конверсионные операции. Специалисты банка оказывают содействие в выборе стратегии по хеджированию валютных рисков, присущих экспортно-импортным сделкам.

Валютно-обменные операции с юридическими и физическими лицами.

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

ПАО Сбербанка осуществляет ряд валютно-обменных операций, полный перечень которых представлен на рисунке 5.1.1.

Рис.5.1.1. Перечень валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой, совершаемых подразделениями ПАО «Сбербанк»

В таблице 9 приведены тарифы по валютно-обменным операциям ПАО «Сбербанк».

Таблица 9 - Тарифы по валютно-обменным операциям ПАО «Сбербанк России»

Подобные документы

Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.

курсовая работа , добавлен 17.04.2014

Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика. Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк, оценка его достаточности. Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.

дипломная работа , добавлен 29.04.2014

Организационная структура банка. Работа различных отделов банка ОАО "Сбербанк". Отделы депозитных и кредитных операций. Операции банка с пластиковыми картами. Структура депозитного портфеля НБ "Сбербанк" и его роль в формировании ресурсной базы.

отчет по практике , добавлен 22.06.2015

Виды валютных операций, их характеристика, нормативно-правовое регулирование. Механизм проведения валютных операций в ОАО "Сбербанк России". Анализ валютно-обменных операций за 2010-2011 год, их доходность и роль в формировании совокупных доходов банка.

дипломная работа , добавлен 16.01.2013

Общая характеристика ОАО "Сбербанк". Основные экономические показатели банка. Проведение вертикального и горизонтального анализа финансовой отчетности. Анализ нормативов Центрального Банка Российской Федерации. Пути и рекомендации по их оптимизации.

курсовая работа , добавлен 26.05.2015

Ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность ОАО "Сбербанк России". Изучение системы статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности банка. Анализ годового баланса банка и оценку основных показателей деятельности сбербанка.

отчет по практике , добавлен 26.01.2014

Кассовые операции: понятие, виды и порядок ведения. Характеристика функций расчетно-кассовых операций. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов на примере Сбербанка России. Пути совершенствования расчетно-кассового обслуживания.

дипломная работа , добавлен 29.03.2015

Характеристика банка на современном этапе, цели и направления его развития. Анализ финансовых показателей его деятельности. Оценка вкладных, кредитных и валютных операций. Совершенствование кредитной системы и внедрение новых видов вкладов и кредитов.

курсовая работа , добавлен 24.03.2014

Анализ организации, управления и путей совершенствования кредитного процесса в коммерческом банке ОАО "Сбербанк России". Управление кредитным процессом в организации. Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей банков Российской Федерации.

курсовая работа , добавлен 08.06.2014

Установление деловых отношений с руководителями, специалистами Сберегательного банка Российской Федерации. Приоритетные направления деятельности банка и его кредитная политика. Анализ практической деятельности банка по формированию ресурсной базы.

Наименование операции

Проанализируем динамику абсолютных показателей доходности. Данные для анализа взяты из консолидированного финансового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2013, 2014 и 2015 год и представлены в Приложениях. А, Б и. В соответственно.

С января 2013-2015 гг. ПАО «Сбербанк России» продемонстрировал отрицательную тенденцию деятельности. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в Таблице 2.

Таблица 2 - Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

За 2013 - 2015 год

Показатели	На 31.12. 2013г млрд. руб.	На 31.12. 2014г млрд. руб.	На 31.12. 2015г млрд. руб.	Динамика 2013-2014гг.	Динамика 2014-2015гг.
Млрд. руб.	В %	Млрд руб.	В %
Капитал	1881,7	2020,1	2375,0	+138,4	+7,4	+354,90	+17,6
Активы	18210,3	25200,8	27334,7	+6990,5	+38,4	+2133,9	+8,5
Чистые процентные доходы	862,2	1019,7	988,0	-157,5	-18,3	-31,70	-3,1
Прибыль	455,7	374,2	331,2	-81,50	-17,9	-43,00	-11,5
Чистая прибыль	362,0	290,3	222,9	-71,70	-19,8	-67,40	-23,2
Кредитный портфель		32404,9		+9064,9	+38,84	+2478,1	+7,65
Кредитов физическим лицам		18626,1	19924,3	+5082,1	+37,52	+1298,2	+6,97
Кредитов юридическим лицам		13778,8	14958,7	+3982,8	+40,66	+1179,9	+8,56
Прибыль на 1 акцию (EPS)	16,78	13,45	10,36	-3,33	-19,8	-3,09	-23,1

Капитал Банка в течение анализируемого периода 31.12.2013-31.12.2015 увеличился с 1881,70 млрд. руб. до 2375,00 млрд. руб.

За 2013-2014 год совокупные активы возросли на 6990,50 млрд. руб. (38,4%) и составили на 31.12.2014 - 25200,80 млрд. руб., а на 31.12.2015 год - 27334,70 млрд. руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

За 2013 год прибыль Сбербанка составила 455,70 млрд. руб., за 2014 год наметилась отрицательная тенденция показателя роста прибыли (455,70-374,20 =81,50 млрд. руб.) и на 31.12.2014 прибыль составила 374,20 млрд. руб., за 2015 год прибыль так же продолжила снижение и на 31.12.2016 составила 331,2 млрд. руб. (374,20-331,20=43,00 млрд. руб.).

Вследствие спада прибыли уменьшился объем чистой прибыли, которая составляла на 31.12.2013 - 362,0 млрд. руб. на 31.12.2014 – 290.30 млрд. руб., а на 31.12.2015 222,9 млрд. руб., что на 61,6 % меньше показателя 2013 года.

Портфель кредитов клиентам за 2013-2015 год увеличился на 73,3 % в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов. (31.13.2013 - 13544,0 млрд. руб., 31.12.2014 - 18826,1 млрд. руб., 31.13.2015 - 19924,7 млрд. руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2013 год составила 16, 8млрд.руб. что на 3,33 млрд. руб. больше, чем в 2014 году и на 6,42 млрд. руб. больше, чем за 2015 году.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2015 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ПАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (Таблица 3, 4) и пассивов (Таблица 5, 6), в которых обозначены показатели Банка за 2013,2014 и 2015 год (данные в Приложении А,Б и В соответственно), также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 3 - Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013 - 2015 год

Показатель	На 31.12.2013 г.	На 31.12.2014 г.	На 31.12.2015 г.
млрд. руб.	Уд. вес,%	млрд. руб.	Уд. вес,%	млрд. руб.	Уд. вес,%
Денежные средства	1237,0	6,79	2308,8	9,16	2333,60	8,54
	251,50	1,38	365,70	1,450	387.90	1,42
	330,50	1,81	240,80	0,960	750,60	2,75
	2141,20	11,76	1969,70	7,820	1665,00	6,09
	12933,70	71,02	17756,60	70,460	18727,80	68,51
	477,30	2,62	496,40	1,970	499,20	1,83
Прочие активы	839,10	4,61	2062,80	8,190	3358,50	10,87
Всего активов	18210,30	100,00	25200,80	100,00	27334,70	100,00

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Денежные средства, Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 4 - Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год

Показатели	На 31.12 2013г млрд. руб.	На 31.12. 2014г млрд. руб.	На 31.12. 2015г млрд. руб.	Динамика 2013-2014гг.	Динамика 2014-2015гг.
млрд. руб.	в %	млрд. руб.	в %
Денежные средства	1237,0	2308,8	2333,6	+1071,8	+86,6	+24,8	+1,1
Средства в Центральном Банке РФ	251,5	365,7	387.9	+114,2	+45,4	+22,2	+6,1
Средства в кредитных организациях	330,5	240,8	750,6	-89,7	- 27,1	+509,8	+211,7
Чистые вложения в ценные бумаги	2141,2	1969,7	1665,0	-171,5	- 8,0	- 304,7	-15,5
Чистая ссудная задолженность	12933,7	17756,6	18727,8	+4822,9	+37,3	+971,2	+5,5
Основные средства, материальные запасы	477,3	496,4	499,2	+19,1	+4,0	+2,8	+0,6
Прочие активы	839,1	2062,8	3358,5	+1223,7	+145,8	+1295,7	+62,8
Всего активов	18210,3	25200,8	27334,7	+6990,5	+38,4	+2133,9	+8,5

За анализируемый период (01.2013г-31.12..2015г) совокупные активы увеличились на 50,1 % и достигли 27334,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке Российской Федерации до 2013 года имела среднее значение 33% и на 31.12.2013 составила 251,5 млрд. руб., затем появилась отрицательная тенденция роста средств, находящихся в Центральном Банке Российской Федерации (на 31.12.2014г.- 365,7 млрд. руб., на 31.12.2015г. - 387.9 млрд. руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2013 год уменьшились на 171,5 млрд. руб. или 8,0 % и составили на 31.12.2013 - 1969,7 млрд. руб. В 2014 году объем ценных бумаг сократился на 304,7 млрд. руб. или на 15,5% и на 31.12.2015 год составил 1665,0 млрд. руб.

За 2013 год денежные средства значительно увеличились на 1071,8 млрд. руб. или на 86,6 % и составили на 31.12.2014 - 2308,8 млрд. руб. В период за 2015 год продолжился их рост, но не на столько значительный, чем за прошедший год и на 31.12.2015, данное значение равно 2333,6 млрд. руб., или на 1,1%.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 300%, и с 839,1 млрд. руб. увеличились до 3358,5 млрд. руб.

За анализируемый период (31.12.2013-31.12.2015г) совокупные пассивы увеличились на 52.9 % и достигли на 31.12.2015г 24 959,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка Российской Федерации.

За 2013 год собственный капитал составил 2111.3 млрд. руб., за 2014 год увеличился на 1528,7 млрд. руб., и составил 3 640,0 млрд. руб., но затем последовало значительное уменьшение собственного капитала на 2594,1 млрд. руб. и на 31.12.2015г составил 1 045,9 млрд. руб.

С 31.12.2013г по 31.12.2015г средства физических лиц увеличились с 8435,8 млрд. руб. до 12 043,7 млрд. руб. (31.12.2014г-9328,4 млрд. руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств увеличилась на 61,5% и составила на 31.12.2015 - 1 378,5 млрд. руб. (31.12.2013 - 853,4 млрд. руб., 31.12.2014 - 1 302,6 млрд. руб.).

Таблица 5 - Анализ динамики пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год

Показатели	На 31.12. 2013г млрд. руб.	На 31.12. 2014г. млрд. руб.	На 31.12. 2015г. млрд. руб.	Динамика 2013-2014гг.	Динамика 2014-2015гг.
млрд. руб.	в %	млрд. руб.	в %
Средства банков	2111,3	3 640,0	1 045,9	+1528,7	+72,4	-2594,1	-71,3
Средства физических лиц	8435,8	9 328,4	12 043,7	+892,6	+10,6	+2715,3	+29,1
	3628,4	6 234,5	7 754,6	+2606,1	+71,8	+1520,1	+24,4
	853,4	1 302,6	1 378,5	+449,2	+52,6	+75,9	+5,8
Прочие заемные средства	499,1	537,2	398,0.	+38,1	+7,6	-139,2	-25,9
	23,80	45,3	132,0	+21,5	+90,3	+86,7	+191,4
	291,7	1 271,8	1 330,9	+980,1	+336,0	+59,1	+4,6
	60,7	51,4	69,6.	-9,3	-15,3	+18,2	+35,4
Субординированные займы	424,7	769,5	806,5	+344,8	+81,2	+37,0	+4,8
Всего обязательств	16328,9	23 180,7	24959,7	+6851,8	+42,0	+1779,0	+7,7

Средства корпоративных клиентов за 2013 год составили 3628,4 млрд. руб., а за 2014 год средства увеличились на 2606,1 млрд. руб. или на 71.8 %. И составили 6 234,5 млрд. руб., а на 31.12.2015 г составили 7 754,6 млрд. руб., что на 1520,1 млрд. руб. или 24,4 % больше, чем за предыдущий год.

Заемные средства банка возросли до 398,0 млрд. руб. (31.12.2013 - 499,1 млрд. руб., 31.12.2014 - 537,2 млрд. руб.)

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Таблица 6 - Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанка России» за 2013 - 2015 год

Показатель	На 31.12. 2013г.	На 31.12. 2014г.	На 31.12. 2015г.
млрд. руб.	Уд. вес,%	млрд. руб.	Уд. вес,%	млрд. руб.	Уд. вес,%
Средства банков	2111,3	12,9		15,7	1045,9	4,2
Средства физических лиц	8435,8	51,7	9328,4	40,2	12043,7	48,3
Средства корпоративных клиентов	3628,4	22,2	6234,5	26,9	7754,6	31,1
Выпущенные долговые ценные бумаги	853,4	5,2	1302,6	5,6	1378,5	5,5
Прочие заемные средства	499,1	3,1	537,2	2,3		1,6
Отложенное налоговое обязательство	23,8	0,1	45,3	0,2		0,5
Прочие финансовые обязательства	291,7	1,8	1271,8	5,5	1330,9	5,3
Прочие нефинансовые обязательства	60,7	0,4	51,4	0,2	69,6	0,3
Субординированные займы	424,7	2,6	769,5	3,3	806,5	3,2
Всего обязательств	16328,9	100,0	23180,7	100,0	24959,7	100,0

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка Российской Федерации. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Вид работы:

Банковское дело

Формат файла:

Размер файла:

Анализ текущего состояния банковской системы Российской Федерации и направления ее реформирования на примере ПАО "Сбербанк России"

Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.

Помощь в написании работы, которую точно примут!

Введение

Глоссарий

Выводы по главе

Заключение

Приложение 1

Введение

Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

В настоящее время изучение банковской системы является одним из актуальных вопросов российской экономики. Однако следует отметить, что до сих пор банковская система в России имеет очень много противоречий и ее не совершенность является актуальной темой для исследования. Анализ и развитие банковской системы России обусловила выбор темы нашего исследования.

Объектом исследования избраны элементы банковской системы Российской Федерации.

Предметом исследования является анализ банковской системы России и ее развитие в современных условиях.

Целью исследования является раскрытие особенностей формирования системы функционирования коммерческих банков как элементов банковской системы России. Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

банковская система инновация российская

рассмотреть особенности развития банковской системы России: период ее становления и текущее развитие;

рассмотреть теоретические основы финансового анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка, а также определить возможные подходы к построению системы оценки и управления эффективностью деятельности банка;

изучить методические подходы к оценке финансового состояния коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента;

провести оценку финансовых показателей деятельности коммерческого банка и разработать рекомендации по повышению эффективности его деятельности.

Данная работа основывается на мировой и отечественной литературе и базируется на теоретических исследованиях таких экономистов - классиков как Коробова Г.Г., Лаврушин О.И., Кроливецкая Л.П., законодательных актах ЦБ РФ, и периодических изданиях, в которых затронут предмет исследования. Большая часть статистических данных почерпнута с сайта Центрального Банка Российской Федерации. Структура работы была определена в соответствии с необходимостью достижения цели работы и решения поставленных задач. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Глоссарий

Аккумуляция денежных средств - процесс постепенного накопления денежных ресурсов лицом, фирмой, страной.

Заемный капитал - капитал, образуемый за счет получения кредитов, выпуска и продажи облигаций, получения средств по другим видам денежных обязательств.

Мониторинг - комплекс наблюдений и исследований, определяющих изменения в окружающей среде, вызываемые деятельностью человека.

Обеспечение кредита - совокупность условий, обязательств, дающих кредитору основание быть более уверенным в том, что долг будет ему возвращен.

Риск-менеджмент - это система управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.

Санация - система мероприятий, предпринимаемых в целях предотвращения банкротства предприятий (трестов, банков). Оздоровление может быть предпринято и в целях повышения конкурентоспособности.

Хеджирование - форма страхования цены и прибыли при совершении фьючерских сделок, когда продавец (покупатель) одновременно производит закупку (продажу) соответствующего количества фьючерских контрактов. Если на рынке предполагается продажа (закупка) реального товара, то хеджирование осуществляется путем приобретения (продажи) соответствующего по количеству и срокам ликвидации контракта и наоборот.

Глава I. Основы организации и функционирования банковской системы РФ

1.1 Банковская система РФ: ее состав и структура

Банковская система является одной из основных структур в экономике любого развитого государства. Она призвана удовлетворить возрастающие потребности современного общества в банковских услугах и продуктах.

Элементами банковской системы являются:

центральный банк, который осуществляет эмиссионную и валютную политику государства;

коммерческие банки, производящие различные операции и услуги;

различные кредитно-расчетные центры.

Банковская система имеет иерархичную структуру во главе с центральным банком. На нижнем уровне находятся коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные (банки потребительского кредита, а так же ипотечные, сберегательные, инвестиционные, отраслевые, внутрипроизводственные), а так же небанковские кредитно-финансовые институты (страховые компании, инвестиционные компании и фонды, пенсионные фонды, трастовые компании, ломбарды и др.).

Такую систему принято называть двухуровневой, она получила распространение в экономически развитых странах. В большинстве стран центральный (эмиссионный) банк является государственным.

Но, в случае, если государство владеет центральным банком частично, к примеру, в Японии - 55%, Бельгии - 50%, или не является формальным владельцем банка, как в США <#"center">1.2 Нормативно-правовая база функционирования банковской системы

Главными целями банковского регулирования являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банковская система функционирует на базе законов и соответствующих подзаконных актов. Среди источников правового регулирования банковской системы главное место занимает Конституция Российской Федерации (ст.15, ст.75 Конституции РФ). Центральный банк является органом государственной власти и соответственно занимает определенное место в ее механизме и в системе разделения властей (ст.10, ст.71, ст.75 Конституции РФ). Деятельность банковской системы затрагивает права и свободы личности, связана с реализацией некоторых из них, закрепленных в Конституции (ст.8, ст.17, ст.18, ст.35, ст.55 Конституции РФ).

Банковская система функционирует на базе законов и соответствующих подзаконных актов, но главное место в правовом регулировании банковской системы занимает Конституция как основной закон государства.

Именно Конституция закрепляет те основы общественных отношений в сфере экономики, которые реализуются в деятельности банковской системы. Именно Конституция определяет те экономические права личности, которые помогает реализовать эффективно функционирующая банковская система.

Современное правовое регулирование банковской деятельности Российской Федерации строится на множестве разноуровневых актов. Рассмотрим этот пласт нормативных актов, выстроив четкую иерархию.

Центральное, ключевое значение в системе законодательных актов о банковской деятельности имеют следующие два закона:

В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации" (с изменениями от 10 января 2003 г.). Закон "О Центральном банке Российской Федерации" устанавливает основы функционирования Центрального Банка России. Он носит комплексный характер, включая различные нормы регулирующие как устройство и положение Центрального банка Российской Федерации в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений с служащими центрального банка.

Второй по значению - Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395 "О банках и банковской деятельности (с изменениями от 8 апреля 2008 г.). Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" - специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации.

Помимо названных законодательных актов правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве иных законодательных актов. В частности можно выделить: Федеральный закон от 23 июня 1999 г. №117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" (с изменениями от 30 декабря 2001 г.); Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изменениями от 8 сентября 2004 г.), Закон РФ от 9 октября 1992 г. №3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изменениями от 29 июня 2004 г.).

Наряду с законодательными актами, правовое регулирование банковской деятельности строится и на подзаконных нормативных актах. В частности можно выделить:

−Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. №1184 "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации" (с изменениями от 27 апреля 1995 г.);

−Постановление Правительства РФ от 7 марта 2000 г. №194 "Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций";

−Распоряжение Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. №454-р "О прекращении участия федеральных государственных унитарных предприятий и федеральных государственных учреждений в уставных капиталах кредитных организаций".

Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц" с учетом установленного настоящим Федеральным законом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.

Особенности регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями устанавливаются иными нормативными актами Банка России. В частности можно выделить "Положение об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов", утвержденное приказом Центрального Банка России от 23 апреля 1997 г. №02-195.

Действующее законодательство предъявляет особые требования к назначению руководства кредитной организации (ст.11.1 Закона "О банках и банковской деятельности").

Порядок создания и деятельности ассоциаций и союзов регулируется Федеральным закон от 12 января 1996 г. №7-ФЗ "О некоммерческих организациях" Наряду с образованием ассоциаций и союзов, кредитные организации могут быть участниками банковских групп и банковских холдингов.

Банковская группа - это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций). В отличие от банковской группы банковский холдинг состоит не только из кредитных организаций, причем головная организация банковского холдинга - юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, - имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

Огромную роль, на современном этапе развития законодательства о банках и банковской деятельности играют ведомственные акты Центрального банка России. В этой связи, одним из элементов особого публично-правового статуса Центрального банка РФ является право осуществлять нормотворчество. Согласно ст.7 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим и другими федеральными законами, издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

Согласно Положению Центрального банка России от 18 июля 2000 г. №115-П Банк России издает также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения нормативными актами не являются, однако "обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение Центрального банка России".

Осуществление нормотворческой функции регламентировано Банком России в Положении о порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России, утвержденном 15 сентября 1997 г.

Банковские законы и соответствующие им подзаконные нормативные акты устанавливают финансовые нормативы, которые должны соблюдаться кредитными организациями. Финансовые нормативы - это фактически технологические нормы, обеспечивающие надежность банковских операций. Но поскольку они устанавливаются нормативными актами, то тем самым и приобретают юридическую форму.

Официальные разъяснения Банка России по вопросам применения федеральных законов, иных нормативных правовых актов (кроме нормативных актов Банка России) являются актами толкования права и могут приниматься Банком только при условии, что это прямо предусмотрено федеральными законами для случаев их толкования, а также иными нормативными правовыми актами для случаев толкования последних. Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России - "Вестнике Банка России", за исключением случаев, установленных Советом директоров. Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы. Нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.

Также не подлежат государственной регистрации иные нормативные акты Банка России, которые в соответствии с порядком, установленным для федеральных органов исполнительной власти, не подлежат регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации.

В числе действующих актов ЦБ России можно выделить:

Письмо Банка России от 04.07.2008 №80-Т "Об усилении контроля за отдельными операциями физических и юридических лиц с векселями".2. Письмо Банка России от 09.06.2006 №82-Т "Об информировании уполномоченными банками физических лиц о курсах иностранных валют, используемых при совершении операций с наличной валютой и чеками".

Таким образом, банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему более общего образования, какой служит экономическая система. В банковскую систему Российской Федерации входят: Банк России, его учреждения, кредитные организации, включая дочерние банки иностранных и международных банков, их филиалы и представительства.

Основной задачей развития банковской системы является повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;

Государственное регулирование банковской деятельности представляет собой нормотворческую и индивидуально-властную деятельность субъектов регулирования, направленную на упорядочение создания и деятельности кредитных организаций, банковской системы в целом, формирование и поддержание устойчивого правового порядка в сфере банковской деятельности, защиту прав и законных интересов ее участников и частных лиц.

Таким образом, рассмотрев теоретические основы структуры и механизма функционирования банковской системы мы можем изучить особенности банковской системы Российской Федерации.

1.3 Проблемы и задачи развития и функционирования банковской системы России и пути их решения

Прошедший межбанковский кризис показал, что российская банковская система все еще слаба. Хотя о кризисе уже можно говорить в прошедшем времени, но это не меняет существующего положения вещей в финансовой сфере.

Банковская деятельность непрозрачна и об истинном положении банка знает, зачастую, только высшее руководство, а иногда и оно не вполне представляет себе, что творится в руководимом им учреждении. И это не преувеличение. Здесь необходимо видеть, прежде всего, недоработку ЦБ РФ.

В западном банковском сообществе контроль, осуществляемый ЦБ над коммерческими банками, настолько плотен, что признаки неблагополучия последних будут замечены задолго до того, как придется прибегать к таким крайним мерам как изъятие лицензии. При этом вовсе поразительным кажется факт, что по количеству служащих ЦБ на один банк страны Россия занимает первое место в мире. И это, казалось бы, должно быть свидетельством точного и жесткого контроля банков со стороны ЦБ.

Несмотря на то, что тот кризис был частью системного кризиса государства, вызванного политикой властей, тем не менее, некоторые порочные особенности финансовой системы остались с тех пор неизменными. В силу этого по открытым данным и тогда и сейчас очень сложно определить текущее положение российского банка и направление его развития.

В большинстве российских изданий и рейтингов положение банка часто определяют фактически по двум параметрам: размеру собственного капитала и чистым активам. Это неправильно. Банк - очень сложная структура, для определения его устойчивости необходимо учитывать большее число параметров.

Западные рейтинговые агентства отслеживают не только формальные изменения чисел из открытых источников, характеризующие банк, но массу другой информации, например, изменение в политике банка, поведение банка в той или иной ситуации. Это может быть косвенным свидетельством характера процессов, происходящих внутри банка, и может являться основанием для изменения рейтинга. Российские рейтинговые агентства еще не вполне владеют подобными методиками.

Необходимо заметить, что те же западные рейтинговые агентства не смогли предсказать текущий банковский кризис и все их попытки изменить рейтинги российских банков не вполне корректны, так как делаются уже после всего произошедшего, когда и так все стало ясно. Было бы значительно лучше, если бы эти агентства смогли бы предсказать кризис заблаговременно. Собственно и роль рейтинговых агентств состоит в предсказании развития ситуации путем изменений рейтингов. Но это, в свою очередь, объясняется тем, что данные, предоставляемые банками, не позволяют получать объективную информацию об истинном положении вещей.

Быстрая смерть межбанковского кредитного рынка во время кризиса подтверждает данный тезис. Дело в том, что в каждом банке существуют финансовые аналитики, которые должны определять надежность контрагентов по рынку межбанковского кредитования. От их решений зависит, какие кредитные линии можно открыть на тот или иной банк и при этом не подвергать себя чрезмерному риску невозврата средств. Практически полное прекращение операций означает отсутствие объективных критериев стабильности партнеров у банковских финансовых аналитиков. Более того, известен случай, когда один банк рухнул спустя две недели после того, как очередная проверка ЦБ признала его положение вполне устойчивым.

Исправить подобное положение вещей может только реформа в сфере банковской отчетности. У нас, например, до сентября 2004 года существовало несовпадение отчетности бухгалтерской и отчетности налоговой, и подобных фактов много. Пока отчетность не станет более стандартной и прозрачной положение банка будет определить очень сложно. Также это дает огромные возможности для злоупотреблений в виде различных схем по оптимизации налогообложения или финансовых потоков. За реализацию подобных схем на Западе обычно сажают в тюрьму. В России же обналичивание или переводы денег заграницу, минуя контролирующие органы, есть обыденное явление в банковской сфере.

Также годовая финансовая отчетность должна быть подтверждена независимым аудитором, имеющим право на проведение аудита финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Эти решения, несомненно, позволят сделать деятельность российских кредитных учреждений более прозрачной.

Из других субъективных причин, приведших к кризису и не устраненных до сих пор, следует отметить:

Слабый внутренний контроль в банках. Действительно, руководство может узнать о процессах, происходящих в банке в тот момент, когда исправить уже почти что ничего нельзя.

Слабый риск-менеджмент. Свалить западный банк путем провоцирования паники среди вкладчиков практически невозможно. В наших банках вполне может произойти балансовый разрыв в виде перевода денег, полученных от вкладчиков в активы или проекты, которые дадут отдачу много позже, нежели срок возврата вкладов. В случае паники кризис ликвидности будет обеспечен.

Кризис рынка межбанковского кредитования очень сильно влияет на положение большого числа банков.

Существование банков самым тесным образом связано с промышленностью и сферой производства вообще и имеет в определенный период истории прогрессивное содержание. Совсем не то мы видим в отношении российских коммерческих банков. Менее всего российские коммерческие банки связаны с кредитованием промышленных производств. Последние причины устранить быстрым образом не представляется возможным. На это потребуется время, но действовать в данном направлении необходимо уже сейчас, ибо без доверия к национальной банковской системе невозможно нормальное функционирование экономики, решение таких актуальных вопросов, как удвоение ВВП и других задач, необходимых для вывода страны из затяжного кризиса.

Отдельно хотелось бы заметить решение вопроса о гарантиях государства по сохранности вкладов физических лиц. Скорейшее вступление такого закона в силу значительно повысит уровень доверия между населением и банками. Хотя пока планируется гарантировать сохранность депозитов величиной до 100 000 рублей, что составляет немногим более 3000 долларов, хотя в США, например, гарантируют сохранность 100 000 долларов, и эта мера является для страны очень важной.

Основными проблемами развития банковского сектора России являются:

низкая капитализация;

ограниченные возможности банковской системы в сфере кредитованию экономики страны;

региональные и отраслевые диспропорции в экономике;

макроэкономическая нестабильность;

ненадёжность банковской системы страны;

институциональные проблемы;

непрозрачность и высокая концентрация банковской системы.

Выводы по главе

Банковская система - это совокупность национальных банков и других кредитных учреждений, включенная в экономику государства. Главной функцией банковской системы в целом является посредничество в перемещении денежных средств и кредитов между продавцами и покупателями, кредиторами и заемщиками.

В 2014 году ситуация в банковском секторе РФ претерпела серьезные изменения. Рост объемных показателей банковского сектора происходил преимущественно за счет агрессивного поведения банков на рынке потребительского кредитования, несмотря на действия Банка России по снижению привлекательности таких кредитов для банков. Одновременно в банковском секторе усиливался дисбаланс, связанный с неравномерным распределением ликвидных средств, перетоком клиентов от средних и мелких банков к крупным (в первую очередь - к банкам с государственным участием в капитале).

Последний фактор был усилен действиями Банка России по оздоровлению банковского сектора путем отзыва лицензий у достаточно большого числа банков.

Глава II. Анализ текущего состояния банковской системы РФ и направления ее реформирования на примере ПАО "Сбербанк России"

2.1 Анализ текущего состояния банковской системы России

Становление банковского дела в России имеет свои особенности и представляет достаточно сложную задачу. Управление современным банком как сложным экономическим институтом относится к высокоинтеллектуальной сфере человеческой деятельности. Банки объективно находятся в центре множества противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, идущих в экономике, политике и социальной сфере. В то же время стремительное развитие российских банков требует банковских специалистов с более высокой квалификацией, владеющих всем арсеналом методов, приемов, знаний, столетиями накапливаемых в странах Запада, обобщающих огромный опыт выживания и роста .

Россия стала развивать свою денежно-кредитную систему с началом перехода на рыночную экономику. В стране было создано большое количество коммерческих банков, которые по характеру своей деятельности зачастую были ложным .Это не способствовало формированию в России единой национальной системы финансового рынка. В результате большинство современных российских коммерческих банков не располагают достаточными собственными финансовыми средствами и надежным объемом сбережений и вкладов клиентов. Поэтому такие коммерческие банки не могут быть мощными универсальными кредитующими структурами, выступающими в качестве финансирующих институтов. Все это означает, что при таком состоянии российских коммерческих банков предприятия "новой экономики" вынуждены обращаться либо к Банку России, либо к иностранным инвестициям.

Рассмотрим в этом плане некоторые актуальные проблемы российской банковской системы.

Вступление России в ВТО для российской банковской системы очень серьезное испытание. Известно, например, что Ассоциация российских банков отрицательно относилась к этому вступлению, и эта точка зрения Ассоциации российских банков неоднократно доводилась до сведения Правительства России. Рассмотрение последствия вступления России в ВТО для Российской банковской системы показало, что:

скупка акций российских проблемных коммерческих банков иностранными банками в ближайшей перспективе невозможна из-за обычной осторожности иностранных банков на российском рынке, неприемлемого для них российского инвестиционного климата и главное - из-за отсутствия механизмов реструктуризации РБС с участием нерезидентов;

после вступления России в ВТО и соответствующего расширения на территории России деятельности высокоресурсных иностранных банков Банк России будет не в состоянии предотвратить приток депозитов населения в эти банки. Учитывая, что, по разным оценкам, на руках у населения России находится от 40 до 70 млрд. дол. США, это будет означать для Российской банковской системы огромную упущенную выгоду;

серьезными негативными последствиями указанного вступления в ВТО будет рост долларизации российской экономики, усиление зависимости России от ведущих экономических держав, что является угрозой для стабильности экономики России, и необходимость организации Банком России новых форм контроля за деятельностью иностранных банков.

Реформа Российской банковской системы требует больших финансовых ресурсов государства, направленных на рекапитализацию банковской системы. Участие государства в капиталах коммерческих банков может осуществляться на федеральном уровне, на уровне субъектов Федерации и местных властей в форме акций и паев, принадлежащих предприятиям и организациям на базе государственных средств.

В таких условиях намерение государства о выходе из капиталов российских коммерческих банков выглядит достаточно странным. Такой выход существенно снижает и без того низкую капитализацию большого количества российских коммерческих банков, так и темпы их развития. Совокупные активы всей российской банковской системы составляют только 4%, а ее капитал - 11% соответствующих показателей трех крупнейших банков мира (CitiGroup, BankofAmerica, MizuhoFinancialGroup). Этим и обусловливается несовершенство как банковской системы в целом, так и отдельных банков, не имеющих возможности в крупных масштабах привлекать заемные ресурсы и, соответственно, вести масштабные активные, прежде всего кредитные и инвестиционные операции из-за недостаточности капитала. Если все же концепция сокращения прямого участия государства в капиталах российских коммерческих банков будет принята, то ее реализация столкнется с рядом очень серьезных трудностей.

Современная стратегия Правительства и Банка России направлена на то, чтобы коммерческие банки в полной мере выполняли свою основную функцию - кредитование экономики. Банк России имеет достаточно широкий арсенал инструментов влияния на деятельность коммерческих банков - от повышения ответственности коммерческих банков за выполнение своей основной функции до стимулирования этой работы.

Однако использование банковских кредитов для финансирования производства в настоящее время крайне затруднено. Во-первых, банковские кредиты очень дороги. Существующая ставка рефинансирования не позволяет большинству отечественных предприятий пользоваться долгосрочными кредитами, а современным российским коммерческим банкам выдавать более дешевые кредиты. Во-вторых, препятствием для предприятий являются высокие требования коммерческих банков по материальному обеспечению кредитов, ибо многие российские предприятия не располагают достаточным количеством высоколиквидного имущества, т.е. не могут обеспечить гарантированное возвращение кредита. В-третьих, коммерческие банки устанавливают слишком короткие сроки кредитования и очень редко принимают схемы длительного льготного периода возврата кредита, когда предприятия могли бы либо совсем ничего не платить, либо платить только проценты. В то же время известно, что большие инвестиционные проекты очень часто растягиваются во времени. И, в-четвертых, на современном российском рынке еще не хватает хороших инструментов для использования свободных денежных средств коммерческих банков. Особо остро это чувствуют средние и малые, в т. ч. проблемные. Коммерческие банки, так как с имеющимися в их распоряжении относительно малыми суммами их просто не пускают на рынки госбумаг или, например, корпоративных облигаций. А с другой стороны, конкуренция на рынке заставляет их, чтобы не потерять клиентов, платить за привлеченные ресурсы по рыночным ставкам. В таких условиях средние и малые, в т. ч. проблемные, коммерческие банки могут просто вымирать.

Многие российские коммерческие банки обладают низкой капитализацией, поэтому повышение размера собственных средств этих коммерческих банков путем эмиссий акций вполне естественно. Однако в российских условиях из-за еще недостаточной развитости фондового рынка коммерческие банки не могут привлекать денежные средства путем открытой подписки на акции, и поэтому акции размещаются, в основном, среди учредителей коммерческих банков. Разумеется, такое положение является временным, и в перспективе российские коммерческие банки все же смогут наращивать свой капитал, путем открытой продажи акций, используя опыт зарубежных коммерческих банков по увеличению своей акционерной стоимости и инвестиционной привлекательности.

Однако пока банкиры российских проблемных коммерческих банков все охотнее перезанимают друг у друга. Но такая система является устойчивой до тех пор, пока на рынке в изобилии свободных средств.

Банк России намерен прекратить взаимное кредитование между российскими проблемными коммерческими банками и аффилированными с ними структурами. Сейчас такая схема позволяет российским проблемным коммерческим банкам наращивать свой капитал на бумаге.

Динамично меняются виды банковских услуг, формы бизнеса и способы коммуникаций, рынки сбыта и культура предпринимательства. Ясно, что традиционные организационные структуры с жестко закрепленными функциями подразделений и обязанностями работников не позволяют банкам быстро адаптироваться к изменениям среды.

Стратегические направления, задачи развития банковской системы России и меры государственной политики по их решению были определены Правительством Российской Федерации и Банком России в принятой в декабре 2001 г. "Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации". За прошедшие года удалось выполнить намеченные мероприятия по модернизации банковской системы, созданию условий роста масштабов банковского бизнеса и его качественного развития. Был принят ряд важных законов - в сфере развития финансовых рынков, валютного регулирования, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, защиты интересов вкладчиков; были укреплены правовые основы банковского регулирования и надзора; повысилась функциональная роль банковского сектора в экономике. На начало 2014 г. соотношение активов банковского сектора с ВВП оценивается в 42% (в начале 2012 г. - 35%), капитала - 6,1% (против 5,0%), кредитов, предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям, - 18,0% (против 13,6%).

Вместе с тем банковская система России остается относительно небольшой и пока не играет той роли в экономическом развитии, которая характерна для стран с развитой рыночной экономикой. Для выполнения задачи повышения функциональной роли банковской системы необходимо решить целый ряд проблем общеэкономического и правового характера, устранить внутренние факторы, препятствующие развитию банковской системы (такие, в частности, как слабость корпоративного управления и бизнес-планирования, ориентация отдельных кредитных организаций на оказание сомнительных услуг и/или ведение недобросовестной коммерческой практики, фиктивный характер части капитала некоторых банков и т.п.).

Государство обязано построить эффективную банковскую систему. В условиях монопольного преобладания в кредитной сфере государственных банков и кредитных организаций экспортных ФПГ лишь оно может осуществить реструктуризацию банковской системы. И начинать надо, прежде всего с ее высшего уровня - Центрального банка.

Необходимо создать четкую систему сдержек и противовесов денежных властей. С одной стороны, если Банк России не будет независим в проведении денежно-кредитной политики, правительство не сможет удержаться от соблазна решать бюджетные проблемы самым легким путем - эмиссией. С другой - если он не будет отвечать за результаты денежно-кредитной политики с позиций ее положительного или отрицательного воздействия на развитие экономики, то эта политика превратится в чистую формальность. Если Банк России не будет самостоятельно строить и регулировать банковскую систему, он никогда не сможет сформировать в стране стабильный банковский сектор. Но если Центробанк не будет нести ответственность за воздействие данного сектора на развитие экономики страны, банковская система станет излишне зарегулированной, нерентабельной и потому безразличной инвестору.

Теперь о втором уровне банковской системы - о кредитных организациях. Они, конечно, должны различаться по форме: банковские и небанковские; универсальные и специализированные; крупные, средние и мелкие; централизованные или с широкой филиальной сетью и т.п. Но при этом абсолютно все кредитные организации должны иметь подлинно равные, основанные только на законе возможности осуществления банковского бизнеса. У всех коммерческих банков должны быть абсолютно одинаковые взаимоотношения с регулирующими органами - Банком России и правительством.

Нельзя сформировать нормальную, эффективную частную коммерческую банковскую систему до тех пор, пока будут существовать государственные коммерческие банки. Государство никогда не сможет одинаково относиться к своим собственным банкам и ко всем остальным (налицо конфликт интересов). И никакого значения не имеет, в чьей именно собственности - Банка России или правительства - эти банки будут находиться. И в том, и в другом случае они будут пользоваться гарантиями государства, обеспечиваться его бесплатными ресурсами, иметь массу иных предпочтений.

Конечно, государство может (а в определенные периоды - обязано) иметь собственные специализированные кредитные организации (кредитные агентства) для реализации программ финансирования приоритетных отраслей экономики. Но эти государственные кредитные организации не должны превращаться в универсальные коммерческие банки и заниматься самостоятельным банковским бизнесом. В противном случае государство через свои банки начинает конкурировать с коммерческой банковской системой и ограничивать ее развитие. Совершенно очевидно, кто выиграет в этой борьбе. Нынешняя банковская система - яркий тому пример.

Отдельно необходимо сказать о Сберегательном банке РФ. С одной стороны, Сбербанк в его нынешнем виде - основа стабильности российской денежной системы и единственный реальный инструмент обеспечения сохранности вкладов населения в условиях кризиса. С другой - Сбербанк, как государственный супермонополист, оказывает крайне негативное воздействие на всю банковскую систему страны, обескровливая ее и лишая возможности нормального конкурентного развития. Причем эти качества находятся в жесткой обратно пропорциональной зависимости: укрепление позиции Сбербанка ведет к ухудшению положения в коммерческой части банковской системы и, наоборот, улучшение условий деятельности коммерческих банков подрывает позиции Сбербанка.

Причина данной проблемы в том, что Сбербанк из государственной сберегательной кредитной организации превратился в обычный коммерческий банк, сделав прибыль главной целью своей деятельности. В результате, привлекая огромные дешевые ресурсы за счет государственных преференций (уставный капитал из средств Банка России, бюджетные средства на счетах государственных предприятий и организаций и, наконец, сбережения населения под гарантии государства), Сбербанк стал проводить свою корыстную политику.

Монополизация банковской сферы достигла ныне критической черты - 20 крупнейших банков (в основном государственных и олигархических), составляющих ничтожную часть всех кредитных организаций, располагают 2/3 активов всей банковской системы (таблица 1.).

Таблица 1. - Монополизация банковской сферы России.

Активы банков, млрд. руб. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. все банки,1608,62324,13090,34015,1в том числе 20 крупнейших банков 1017,1 1473,2 1949,3 2508,8доля крупнейших банков, %63,263,463,162,5

Исходя из данных таблицы, можно сделать следующий вывод, что в этих условиях о какой-либо конкуренции в банковской системе говорить не приходится. Вся банковская "конкуренция" - это борьба за бюджетные и подобные ресурсы, за уполномоченность государственных органов и компаний. Само государство активно препятствует развитию нормальной банковской конкуренции, допуская в те или иные секторы банковских услуг только крупнейшие (по существу монопольные) кредитные организации, вводя при выборе уполномоченных банков ограничения по размеру.

Кроме того, в последние годы возникла и развивается негативная тенденция накопления избыточных средств в крупнейших банках и дефицита остатков на корреспондентских счетах иных кредитных организаций. Сегодня избыточные ресурсы крупнейших банков практически сравнялись с суммой остатков на корреспондентских счетах всех кредитных организаций. Это - свидетельство серьезной структурной болезни банковской системы, отсутствия в ней механизма межотраслевого, межбанковского перелива капитала. Необходимо также отметить, что, несмотря на более жесткую по сравнению с другими видами финансовой деятельности регламентацию, кредитные организации по непонятным причинам ограничены в праве работы на ряде сегментов денежного и фондового рынков (управление активами, размещение пенсионных и страховых фондов, операции с недвижимостью и т.п.). Кроме того, наблюдается массовая псевдобанковская деятельность, когда компании, не имеющие соответствующих лицензий, активно ведут кредитно-депозитную работу и занимаются другими финансовыми операциями - часто теми, которые банки вести не могут именно в силу регулирования их деятельности.

2.2 Анализ деятельности ПАО "Сбербанк России" и перспективы его развития

ПАО "Сбербанк России" - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. С сентября 2012 года 50% плюс одна акция банка находятся под контролем Центрального банка РФ, свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.

По данным на 1 апреля 2015 года нетто-активы банка составили - 21 237,69 млрд. руб. рублей (1-е место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ) - 2 518,92 млрд. руб., кредитный портфель - 14 596,12 млрд. руб., обязательства перед населением - 8 446,92 млрд. руб.

В сентябре 2012 года ЦБ РФ продал 7,6% акций Сбербанка частным инвесторам за 159 млрд. рублей, или почти за 5 млрд. долларов. На текущий момент Центробанк остается контролирующим акционером (у регулятора 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция). Миноритарными акционерами выступают более 226 тыс. юридических и физических лиц, в том числе иностранные институциональные инвесторы, которым принадлежит 47,68% акций Сбербанка.

У крупнейшей кредитной организации РФ три дочерних банка на территории СНГ - в Казахстане, на Украине и в Белоруссии - и еще три "дочки" в Европе: Sberbank Europe AG со штаб-квартирой в Австрии (создан на основе приобретенного "Сбером" в 2012 году Volksbank International AG, управляет сетью из девяти дочерних банков в восьми странах Центральной и Восточной Европы - Словакии, Чехии, Венгрии, Словении, Хорватии, Боснии и Герцеговине, Сербии и на Украине), DenizBank A. S. в Турции (99,85% акций куплено также в 2012 году) и Sberbank (Switzerland) AG со штаб-квартирой в Цюрихе. Кроме того, работают представительства Сбербанка в Китае и Германии и филиал в Индии.

В 2012 году Сбербанк закрыл сделку по объединению с инвестиционной компанией "Тройка Диалог" (преобразована в корпоративно-инвестиционную структуру Sberbank CIB, а розничный банк "Тройка Диалог" осенью 2013 года продан группе частных инвесторов). Также в 2012 году была закрыта сделка по покупке Сбербанком у французской группы BNP Paribas мажоритарного пакета в ее дочернем российском розничном банке (сейчас СП функционирует как Сетелем Банк, доля "Сбера" - 74%).

Банк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц (свыше 1 млн). На рынке частных вкладов <#"justify">1.Принципиально важным направлением развития Банка станут максимальная ориентация на клиента и в этом смысле превращение Сбербанка в "сервисную" компанию. Это значит, что Банк будет стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. Это означает, что качество и глубина взаимоотношений с клиентом, а также навыки и возможности Банка в области продаж и обслуживания, которые обеспечат поддержание и развитие этих отношений, станут важной основой конкурентного преимущества Банка.

2."Индустриализация" систем и процессов в Банке повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, улучшит качество обслуживания клиентов и позволит Банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков. Построение промышленных систем и процессов во многих случаях подразумевает консолидацию или централизацию функций как инструмента повышения управляемости и снижения затрат, а также пересмотр многих основных процессов, большую формализацию методик работы (например, оценку рисков) и построение современных систем электронного документооборота, способных работать в масштабах всего Банка. Это также потребует существенного развития информационных систем.

.Важнейшим элементом стратегии развития Банка является внедрение идеологии постоянного совершенствования и развития на всех уровнях и во всех частях организации. Задача, которую ставит перед собой Банк, сделать эффективность и качество делом каждого сотрудника в каждом подразделении, вовлечь как рядовых сотрудников, так и руководителей Банка в каждодневный процесс улучшения его работы, дать сотрудникам почувствовать себя активными участниками процесса развития Банка, а не просто пассивными исполнителями.

Для достижения этого третьим направлением изменений станет формализация Производственной Системы Сбербанка (ПСС) как новой идеологии управления Банком. Первым направлением работы Банка, которое будет затронуто этим процессом, станет организация работы розничных отделений и внутренних структурных подразделений (ВСП), однако поэтапно ПСС получит повсеместное распространение.

.Развитие операций на международных рынках как одно из приоритетных направлений. При этом Банк понимает, что развитие его международного присутствия и повышение его значимости (не только с точки зрения размера, но и степени участия в мировом финансовом секторе) будет достаточно медленным и постепенным процессом.

По итогам работы финансовые результаты ПАО "Сбербанк России" составили: увеличение объема прибыли к 2014 году более чем в три раза при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу на пять процентных пунктов, что позволило поддерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%.

Для обеспечения наибольшего эффекта от внедрения основных элементов стратегии Банк адаптирует подход к ее реализации для конкретных географических, клиентских или продуктовых сегментов рынка.

Важным условием успешного и эффективного внедрения розничной стратегии является проведение соответствующих изменений в системе управления рисками, прежде всего кредитными и операционными.

Для оценки успешности реализации стратегии в области розничного бизнеса Банк установил контрольные показатели, характеризующие:

.рыночные позиции по основным банковским продуктам (доля рынка);

2.интенсивность и глубину взаимоотношений с клиентами (количество продуктов на одного клиента и т.п.);

.качество обслуживания (время обслуживания, время принятия решения о выдаче кредита и т.п.);

.удовлетворенность клиентов (индекс лояльности, восприятие бренда);

.развитие каналов сбыта;

.производительность труда сотрудников (показатели в расчете на одного сотрудника - количество операций, кредитных договоров и т.п.).

В сегменте крупного и крупнейшего бизнеса (годовой оборот свыше 2,5 млрд. рублей) главным станет предоставление полного комплексного обслуживания, при котором клиентские менеджеры будут обеспечивать продажу всех продуктов Банка с учетом индивидуальных потребностей каждого клиента. Для этого модель обслуживания предполагает выделение специального клиентского менеджера с командой поддержки (аналитики, продуктовые специалисты), в рамках которой главный упор будет делаться на перекрестных продажах и повышении рентабельности бизнеса Банка с данными клиентами за счет предложения им более маржинальных продуктов, в частности, в рамках развития инвестиционно-банковских услуг.

В сегменте среднего бизнеса (годовой оборот от 150 млн. руб. до 2,5 млрд. рублей) особый акцент будет сделан на предоставлении полного спектра основных финансовых продуктов и услуг. Важной задачей является увеличение доли расходов данной категории клиентов на финансовые услуги, которая приходится на Сбербанк. Для этого будут выделены клиентские менеджеры широкого профиля с глубоким знанием региональной специфики, которые в случае необходимости будут привлекать профильных продуктовых специалистов.

Для малого бизнеса и микропредприятий (годовой оборот менее 150 млн. рублей) ключевым будет предоставление качественного набора простых стандартизированных продуктов и услуг, способных полностью удовлетворить финансовые потребности этого сегмента. Работой с клиентами малого бизнеса будут заниматься клиентские менеджеры в составе подразделений, зона ответственности которых будет определена по территориальному принципу, а также операционно-кассовые сотрудники.

Важно отметить, что все три сегмента клиентов имеют равный приоритет для Банка: их доля в экономическом результате корпоративного блока Банка в 2014 году была примерно одинакова. При этом наибольший прирост наблюдается в сегменте средней клиентуры.

Результатом комплексного внедрения предложенных инициатив станут достижение стратегических целей по всем финансовым показателям и формирование устойчивой диверсифицированной структуры баланса как с позиций соблюдения требований ликвидности, так и с точки зрения управления процентным спредом. Вклады населения останутся базовым источником ресурсной базы Банка, формирующим основу для развития операций долгосрочного кредитования. Привлеченные средства будут сбалансированы по источникам привлечения (средства населения, корпоративных клиентов и средства, привлеченные с российского и международных рынков). С целью снижения зависимости корпоративного блока от привлечения вкладов населения Банк ставит перед собой задачу постепенного наращивания доли средств юридических лиц, удельный вес которых должен вырасти до уровня не ниже 32% всех пассивов Банка. Особое внимание Банк будет уделять формированию целевого распре - деления ресурсной базы по срокам до погашения. Банк будет использовать возможность привлечения средств с международных рынков в соответствии со своими потребностями в формировании долгосрочной ресурсной базы, с учетом рыночной конъюнктуры и стоимостных характеристик заимствований. Выполнение задач по привлечению средств населения и корпоративных клиентов позволит Банку поддерживать целевой объем бизнеса при сохранении доли внешних займов на уровне не выше 5-10% пассивов.

Сохранение сбалансированной структуры привлеченных средств позволит Сбербанку эффективно удовлетворять повышенный спрос клиентов на долгосрочные кредиты, избегать неоправданных потерь, связанных с процентным риском и риском ликвидности.

В целях обеспечения необходимого запаса ликвидности доля ссудной задолженности в активах к началу 2015 года не превышала 70%.

В условиях ограничения доли кредитования Банк увеличил удельный вес вложений в государственные ценные бумаги и обязательства других высокорейтинговых российских и иностранных эмитентов, которые используются как инструмент поддержания ликвидности и диверсификации активных операций.

В будущем Банк также будет использовать новые подходы к управлению портфелями, включая возможность секьюритизации активов и увеличение в портфеле доли инструментов, котируемых на рынке.

Кредитные операции останутся одним из главных источников процентных доходов Банка. Рост доли высокодоходных кредитов населению в ссудном портфеле на пять процентных пунктов позволит компенсировать снижение доходности производительных активов, обусловленное снижением удельного веса кредитования в структуре активных операций Банка.

Применение гибкой продуктовой, процентной и тарифной политики позволит Банку избежать существенного сужения спредов по активно- пассивным операциям, связанного как с макроэкономическими тенденциями, так и с процессами удлинения сроков привлечения средств.

ПАО "Сбербанк России" 2014 год со следующими экономическими показателями:

Таблица 2. - Основные показатели деятельности ПАО "Сбербанк России" за 2014 год

Млн. руб.01.01.201501.01.2014Активы2174676016275097Капитал2311530197289220142013Прибыль до налогообложения429206502789Прибыль после налогообложения311213377649

Основными факторами роста активов Банка в 2014 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71, 5 % обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 год на 71,9 % до 56, 3 руб. /долл. США, курс евро - на 52% до 63,3 руб. /евро.

Капитал за 2014 год увеличился на 339 млрд. руб. и составил 2312 млрд. руб.

Основной фактор, увеличивший капитал, - заработанная чистая прибыль в размере 311 млрд. руб.

Основной фактор, уменьшивший капитал, - выплата объявленных дивидендов за 2013 год, в объеме 72,3 млрд. руб.

На динамику капитала, также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III. Переход на новые требования по учету вложений в акции финансовых компаний, учету переоценки ценных бумаг и учету предоставленных субординированных кредитов осуществляется постепенно в течение 5 лет в соответствии с требованиями Банка России, начиная с 2014 года. Перечисленные факторы влияют на капитал разнонаправлено.

В июне 2014 года Банк привлек кредит от Банка России объемом 200 млрд. руб. для финансирования активных операций.

В четвертом квартале 2014 года активы с учетом риска существенно увеличились за счет переоценки валютных активов в результате ослабления рубля. Рост этих активов оказал отрицательное влияние на нормативы достаточности капитала, однако Сбербанк не нарушил лимиты Банка России.

Основная часть доходов Банка приходится на процентные и комиссионные доходы. Объем процентного дохода вырос по сравнению с 2013 годом на 24, 1 % до 1661,9 млрд. руб., главным образом за счет кредитования клиентов. Доход от комиссионных операций увеличился на 27, 6% до 241, 1 млрд. руб. благодаря различным направлениям, но более всего за счет операций с банковскими картами.

В 2014 году расходы Банка на формирование резерва по ссудам составили 279, 6 млрд. руб., что в 7 раз превышает показатель за 2013 год (39,7 млрд. руб.). Рост расходов на резервы по ссудам обусловлен следующими факторами:

увеличение кредитного портфеля потребовало создания резервов по новым выдачам в рамках действующих подходов по резервированию;

снижение курса рубля потребовало досоздания резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним;

общее для рынка ухудшение качества кредитного портфеля как корпоративных, так и розничных клиентов на фоне текущей макро-экономической ситуации;

разовое создание резервов по нескольким относительно крупным заемщикам;

создание резервов по украинским заемщикам в связи со сложной ситуацией на Украине.

Большой объем расходов на резервы стал основной причиной снижения прибыли Банка. Прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2013 годом на 14, 6% и составила 429, 2 млрд. руб. Прибыль после налогообложения снизилась на 17, 6% до 311, 2 млрд. руб.

Динамика основных показателей экономики России в 2014 году формировалась под влиянием целого ряда негативных внешних факторов:

падения цен на нефть (вдвое во второй половине 2014 года), значительного роста геополитической напряженности и последующего введения секторальных санкций против России.

Однако внешние факторы лишь усугубили начавшееся еще во второй половине 2012 года замедление экономики, обусловленное структурными проблемами, и ускорили переход от стагнации к кризисному спаду. Экономический рост замедлился в 2014 году до 0,6% гг. (против 1,3% гг. в 2013 году) и стал отрицательным в четвертом квартале 2014 года (-0,2% гг.).

2.3 Ожидаемый социально-экономический эффект от внедрения инноваций в банковскую систему

Жизнеспособность рыночной экономики государства во многом зависит от надежной и развитой финансовой системы, в которой определяющее значение принадлежит коммерческим банкам. Процесс внедрения банковских инноваций являет собой систематический процесс и значительно ускоряет развитие индустрии финансовых услуг и формирование финансовых рынков.

Управлению инновационными процессами и инновациям в банковском бизнесе, а также развитию теории инноваций посвятили свои исследования отечественные и зарубежные специалисты. В современной экономической литературе особое внимание уделяется вопросу о недостаточной государственной поддержки инновационного процесса, отсутствию льгот, стимулирующих инвестиции в инновационную сферу деятельности предприятий, которая в целом сводится к применению бюджетного финансирования, увеличению нормы амортизации и налоговым льготам.

Несмотря на наличие в настоящее время научных трудов по данной тематике не существует работ, объединяющих вопросы управления инновациями в банковской сфере с проблемой управления банковской деятельностью в целом.

Средства массовой информации России в течение нескольких лет обсуждают дальнейшие направления инновационного пути развития государства. В России уже существует инновационная структура, представляющая собой развитую систему отраслевых научно-исследовательских институтов (НИИ), конструкторских бюро (КБ), и патентная работа, подкрепленная глубокими исследованиями и разработками Российской академии наук.

Ученые, проводившие исследования в области роста экономики, в конечном итоге приходили к выводу, что движущей силой развития человечества были инновации. Так, Адам Смит в своей монографии The WealthofNations принимал за организационный механизм капитализма не только рыночную систему, то есть соотношение спроса и предложения, но и конкуренцию. Она, в свою очередь, стимулирует удовлетворение все возрастающих потребностей посредством понижения цен и улучшения качества, причем наиболее эффективным способом, с помощью перехода на новые технологии при помощи инноваций.

За последние 30 лет ведущим фактором развития мировых финансовых рынков стало обновление существующих и создание новых финансовых продуктов и услуг. Так, например, в зарубежных банках были созданы специальные подразделения инновационной деятельности: команда инноваций и развития BankofAmerica; инновационные офисы банков Citigroup, BankofNewYorkMellon, британского банка Barclays; команда прикладных инноваций канадского банка RoyalBankOfCanada, центр инноваций и технологий BNP Paribas .

Финансовые инновации, объединяющие в себе новые финансовые инструменты и технологии, своим появлением способствуют масштабным преобразованиям соответствующих финансовых рынков и оказывают воздействие на общее развитие экономики. Как отмечал в свое время К. Маркс, происходит совершенствование многообразных способностей человека, "изменяются и сами производители, вырабатывая в себе новые качества, развивая самих себя благодаря производству, создавая новые силы и новые представления, новые способы общения, новые потребности и новый язык" .

Инновационная деятельность банка разнообразна. Банковские инновации представляют собой не только создание и использование новых продуктов и услуг, но и диверсификацию предоставляемых услуг, применение современных инфокоммуникационных технологий, которые предоставляют клиентам банка уникальные возможности максимально удовлетворить их потребности в получении банковских услуг. В результате внедрения новшеств появляются такие принципиально новые товары и услуги с потребительской ценностью, которые являются весьма значимыми для коммерческого успеха деятельности банка.

В своем труде "Наука в истории общества" выдающийся британский ученый Джон Бернал отмечал, что "периоды расцвета науки обычно совпадают с периодами усиления экономической активности и технического прогресса как следствия применения инноваций" . При введении в практику инноваций достигаются научно-технический, экономический и социальный эффекты.

Научно-технический эффект нововведений способствует развитию техники, технологий, а также различных отраслей науки. Высокая величина экономического эффекта инноваций позволяет значительно ускорить протекание хозяйственных процессов и сократить затраты на производство товаров и предоставление услуг. Социальный эффект от нововведений заключается в повышении общественного благосостояния, качества жизни населения и условий труда, увеличении производительности, ускорении обновления жизненной среды.

Наряду с эффектами нововведений следует отметить и необходимость расчета величины инновационных рисков. Корректировка прогнозных оценок экономического эффекта осуществляется с учетом рисков, возникающих при реализации инновационной деятельности.

В современных условиях коммерческие банки заинтересованы в сокращении операционных, административных и прочих расходов, оптимизации бизнес-процессов, приобретении дополнительных конкурентных преимуществ и сохранении наиболее продуктивных клиентских связей (CRM). Например, многие банки постепенно переходят на программу "бережливое управление", то есть внедрение методологии LeanManagement, применение которой в рутинной ежедневной работе позволяет избежать неэффективных процессов, действий, а также нерационального использования пространства офиса и времени сотрудников. Активное освоение интернет-пространства ведущими банками позволяет выйти на рынок электронной коммерции и ориентироваться на внедрение высокотехнологичных решений. Примером этого может служить переход к стратегии Clicksand BricksStrategy. В зависимости от своих предпочтений и потребностей в конкретных видах услуг клиент может воспользоваться клавиатурой персонального компьютера и кнопкой пульта дистанционного управления ("стратегия clicks") или же отправиться к банкомату за наличными, посетить банковское отделение для выяснения возможностей получения кредита на какие-либо нужды ("стратегия bricks") . Осуществление удаленного управления банковскими счетами в настоящее время возможно различными способами: посредством телефона (telebanking), персонального компьютера (e-banking), Интернета (Internetbanking), портативных устройств (m-banking, mobilebanking).

Создание инновационной структуры является залогом успешной реализации инноваций, Оно включает в себя:

соответствующие специализированные научные центры и инновационные фирмы;

обновленную законодательную базу, которая бы поддерживала инновационное предпринимательство и гарантировала защиту прав интеллектуальной собственности;

научные инновационные парки и бизнес-инкубаторы;

рынок акций малых внедренческих фирм.

Коммерческим банкам России в условиях глобализации, растущей конкуренции и интеграционных процессов в мировой финансовой системе необходимо осуществлять внедрение современных банковских информационных технологий управления бизнес-процессами, документопотоками, а также интеллектуальных автоматизированных систем принятия решений. В свою же очередь превращение банка в финансовый супермаркет, в котором клиент может получить необходимый ему пакет банковских продуктов и услуг, обусловит переход на новую ступень развития финансового рынка в целом.

Деятельность современного банка немыслима без таких бизнес-процессов, как расчетно-кассовое обслуживание, межбанковские расчеты, учет кредитных и депозитных договоров, финансово-экономический анализ и т.п. Успешное функционирование банка связано с интенсивным расширением его деятельности, происходящим за счет увеличения как объема операций, так и спектра услуг, предоставляемых клиентам. Информационная банковская система повышает эффективность работы банка. Однако любой банк сталкивается с проблемами: как оценить эффективность от внедрения информационных технологий и проанализировать их влияние на показатели банковской деятельности.

Прежде всего, эффективность определяется отношением достигнутого эффекта (результативности процесса, операции, проекта) к затратам, обусловившим его получение.

При оценке эффективности применения средств информационных технологий в банковской сфере следует говорить о нескольких видах или группах эффектов, которые при этом могут быть достигнуты, - экономическом, временном, социально-утилитарном и др.

Экономический эффект может измеряться в стоимостном (денежном) выражении как увеличение доходности за счет роста предоставляемых услуг, оптимизации движения материальных и иных потоков, возможности решения "новых задач" и т.п.

С внедрением информационных технологий экономический эффект возрастает вследствие получения возможности использования научно-обоснованного комплексного системного подхода к анализу и управлению различными сторонами деятельности кредитного учреждения - от изучения рынка предоставления банковских услуг до полного удовлетворения потребностей клиента.

Допускается и натуральная мера экономического эффекта (в единицах произведенной продукции или объеме предоставляемых услуг), в конечном случае легко сводимая к денежной форме, так как при увеличении количества обрабатываемых документов растет прибыль от операционных услуг банка.

Временной эффект предполагает сокращение операционных ресурсов как у кредитной организации, так и у клиента; снижение времени на обработку документов приводит к уменьшению количества операционного персонала банка при увеличении числа обслуживаемых клиентов. Особенно актуальным является снижение времени между констатацией явлений и реакцией на них, что значительно повышает оперативность управления банком, обеспечивает совершенствование структуры управления банком, дает возможность решения задач управления эффективностью бизнеса, ранее не имевших места в банковских системах. Реализация online-функций информационно-банковскими системами (электронный банкинг, обеспечение безопасности работы с пластиковыми картами и др.) позволяет резко улучшить качество обслуживания клиента путем сокращения его временных и стоимостных затрат на банковское обслуживание.

Социально-утилитарный эффект от внедрения средств автоматизации имеет человеко-ориентированные и познавательно-образовательные аспекты. Его не всегда можно измерить в денежном выражении, по крайней мере, непосредственно. Тем не менее, достижение его в конечной цели способствует финансовому благополучию.

Общий эффект от внедрения информационных технологий может быть определен как интегральная величина экономического, временного и социально-утилитарного эффектов. Требуется иметь оценки указанных величин и их весовые коэффициенты. Получить указанные данные можно экспертным путем или в процессе моделирования.

На практике в банках подобная оценка производится достаточно примитивно: количество обработанных документов умножается на стоимость обработки одного документа, указанную в договоре клиента, и полученная сумма сравнивается со стоимостью приобретения и внедрения системы. Это явно не отражает эффективность применения системы, так как не включает в себя целый ряд факторов, что значительно уменьшает величину эффективности.

На сегодняшний день существует несколько подходов к определению эффективности информационных банковских систем.

Первый из подходов основан на исчислении показателя продуктивности.

Продуктивность определяется как отношение количества оказанных услуг к численности фронт-сотрудников бизнес-подразделений, имеющих отношение к продаже данной услуги. При этом под услугой подразумеваются кредиты, выпущенные карты, открытие счетов физическим и юридическим лицам и т.д.

Продуктивность рассчитывается за временной отрезок - месяц, квартал, год - по следующей формуле:

Продуктивность = КП/ (СЧисл*РабД), где: (5)

КП - количество продаж за период (в штуках);

СЧисл - фактическая среднесписочная численность сотрудников соответствующего подразделения за период;

РабД - количество рабочих дней за период (не считая субботних, воскресных и праздничных дней).

Рассматривается три вида продуктивности:

плановая, т.е. продуктивность, определяемая для точки продаж услуг на планируемый период (год) в соответствии с установленным бизнес-планом и ресурсным планом;

модельная продуктивность, т.е. показатель, утвержденный в составе KPI для вновь открытых обособленных подразделений; для них же определяется график выхода на модельную продуктивность;

фактическая продуктивность, т.е. продуктивность, сформировавшаяся по итогам отчетного периода.

Второй подход основан на определении стоимости владения IT-системами. В данном случае, ее определяют как стоимость основных производственных активов, к которым относят следующие характеристики: рентабельность и возвратность инвестиций. Все зависит от того, чем склонны считать IT-инфраструктуру владельцы банка: видят ли они в информационных технологиях производственный потенциал или считают их источником постоянных и невосполняемых затрат. В первом случае, рассчитываются разумные инвестиции в сферу IT и оценивается их возвратность; во втором случае производится стратегия постоянного сдерживания непрерывно растущих IT-затрат.

Для оценки эффективности внедрения информационных систем следует применять системный подход, то есть оценить все показатели, которые могут быть оптимизированы, и проанализировать, как внедрение новых технологий скажется на этих показателях.

Существует еще один, третий подход, который основывается на том, что эффективность IT-систем отождествляют с эффективностью банковской операции, под которой понимают любую согласованную совокупность действий, объединенных общим замыслом и единой целью. IT-система в этом плане выступает в качестве одного из активных средств достижения цели, и в этом случае понятие эффективности банковской операции можно отождествлять с понятием эффективности IT-систем.

Степень соответствия реального результата банковской операции требуемому значению называют эффективностью банковской операции.

В зависимости от особенностей конкретного банка критерии оценки эффективности банковской операции могут быть различными. Так, например, если используется концепция оптимизации деятельности банка, то применяется критерий наибольшей средней прибыли и наименьших средних потерь или критерий наибольшей вероятностной гарантии результата банковской операции и др.

Несомненно, что при функционировании банка большую роль играет и стоимость достижения максимальной эффективности операции. Таким образом, формируется известный показатель "эффективность/стоимость".

Выводы по главе

повышение системной устойчивости российского банковского сектора;

повысить прозрачность деятельности российских кредитных организаций;

Заключение

Роль банковской системы в экономике любой страны чрезвычайно велика. В российской экономике на банковскую систему ложится еще большая ответственность, ее роль в стабилизации страны увеличивается, но усложняются задачи.

Уход крупных корпоративных клиентов из российского банковского сектора вынуждает отечественные банки работать преимущественно со средними и малыми фирмами и на розничном рынке, что не обеспечивает им эффективных объемов деятельности. Однако расширение представительства иностранных банков на российском рынке (в виде дочерних банков, а в отдельных случаях - филиалов) в скором времени сделает их сильными конкурентами и на розничном рынке.

Проведенный в работе анализ состояния российской банковской системы позволил сделать несколько существенных выводов:

В последние годы отечественная банковская система демонстрировала устойчивую положительную динамику. В плане количественного роста ее активы выросли. С точки зрения повышения качества работы - банковский сектор России, наконец, начал выполнять функцию финансового посредника между капиталоизбыточными и капиталонедостаточными секторами хозяйства.

Вместе с тем на фоне экономического роста в стране динамика банковского сектора представляется явно недостаточной.

Несмотря на заметный рост кредитных портфелей российских банков, потребности предприятий в получении кредитов все еще удовлетворены незначительно. В особом дефиците длинные инвестиционные кредиты, четверть рынка которых обеспечено прямыми трансграничными кредитами иностранных банков. Но эти кредиты доступны ограниченному кругу российских предприятий, в основном крупным экспортерам и естественным монополиям. Большинство средних и малых предприятий испытывают в привлечении кредитных ресурсов серьезные затруднения. Согласно данным межрегионального обследования малого бизнеса, только четверть малых предпринимателей имеет опыт и условия для использования банковских кредитов

Банковская система России продолжает нести серьезные системные риски, порождаемые неразвитой системой рефинансирования. Несмотря на недавний кризис, Центральный Банк ограничился разовым сокращением нормативов обязательных резервов.

Достаточно высокими остаются кредитные риски. Предприятия, имеющие доступ к кредитному рынку, обладают возможностью пролонгации и рефинансирования своих ссуд, что маскирует истинную кредитоспособность заемщиков и, следовательно, качество кредитных портфелей банков. В случае же резкого торможения роста экономики и сворачивания кредитного бума вполне вероятен масштабный кризис "плохих" долгов.

Уровень концентрации капитала и эффективности деятельности российских банков в значительной степени отстает от зарубежных. Недостаточно высоки квалификация кадров и качество управления.

Структура российского банковского сектора остается переходной и до конца не сформированной: имеются кластеры явно маргинальной специализации, базовая модель бизнеса которых не имеет серьезной перспективы развития и перспективные кластеры, спрос на услуги которых со стороны экономики явно не покрывается нынешним предложением.

Российский банковский сектор отличается низким уровнем капитализации, составляющей в целом размер капитала крупного банка экономически развитой страны. В силу низкой эффективности и рискованности вложений он не обладает инвестиционной привлекательностью.

Рост конкурентоспособности российского банковского сектора сдерживают законодательные ограничения (отмененные в ряде экономически развитых стран), которые не позволяют российским банкам привлекать так называемые "длинные" деньги страховых и пенсионных фондов.

Выявленные проблемы предопределяют выбор главного направления развития банковского сектора России - количественный и качественный рост, усиление концентрации капитала и на этой основе повышение уровня эффективности банковской деятельности. Однако для этого требуется разработка и реализация стратегии, позволяющей максимально адаптировать российскую банковскую систему к современным мирохозяйственным тенденциям и состоянию мировой финансовой системы. В качестве такой стратегии мы рассматриваем стратегию транснационализации.

Исходя из мировых тенденций, современного состояния банковской системы России и политики Правительства РФ и Банка России по ее реформированию, а также с учетом стратегических целей и задач и показателей деятельности ПАО "Сбербанк России" можно предложить к реализации следующие проекты для повышения эффективности его деятельности:

повысить эффективность аккумулирования сбережений и трансформации их в инвестиции банковским сектором;

увеличить роль банковского сектора;

улучшение конкурентоспособности кредитных организаций России;

системной устойчивости российского банковского сектора;

значительное расширение предоставляемых банковских услуг населению и предприятиям, в особенности для лиц, живущих в удаленных регионах, где слабая степень развития банковского обслуживания, применяя современные банковские и информационные технологий, упрощая и расширяя перечень инструментов кредитования малого бизнеса;

исключить вовлечение кредитных организаций в незаконную деятельность, в частности, по легализации доходов, полученных финансирования терроризма и преступным путем;

увеличить размер собственных средств кредитных организаций;

прозрачность деятельности российских кредитных организаций;

совершенствовать взаимодействие ЦБ РФ с налоговыми, таможенными и правоохранительными органами для получения о клиентах более точной и полной информации;

совершенствовать залоговое законодательство, а также обеспечить защиты прав банков.

Реализация данных мер будет способствовать качественному улучшению условий кредитования и поможет стать прочной основой сбалансированного роста и устойчивого развития российской экономики.

Список используемой литературы

1.Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. №395-1 [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 23.07.2010г.]

2.Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 № 218-ФЗ [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 24.07.2007 г.]

.Положение ЦБ РФ №387-П от 28.09.2012 г. "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска".

.Положение ЦБ РФ №346-П от 03.11.2009 г. "О порядке расчета размера операционного риска".

.Положение ЦБ PФ №283-П от 20.03.2010 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

.Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации.

.Официальный сайт АКБ "Связь-Банк" ОАО.

.Алавердов, А.Р. Управление персоналом в коммерческом банке / А.Р. Алавердов. - М.: Сомитэк, 2012. - 256 с.

.Банки и банковские операции: Учебник для вузов / [под ред. проф. Е.Ф. Жукова]. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. - 154 с.

.Банковское дело: Учебник / [Под ред.О.И. Лаврушина]. - 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 672 с.

.Банковское дело: Учебник / [Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой]. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 592 с.

.Банковское дело: Учебник / [Под ред. д-ра экон. наук, проф.Г. Г. Коробовой]. - М.: Экономистъ, 2013. - 751 с.

.Банковское дело: Учебник / [Под ред. проф.В.И. Колесникова]. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 231 c.

.Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. В 2 т.: Учебник/ [Отв. ред. Г.А. Тосунян]. - М.: Юристъ, 2012. - Т.2. - 783 с.

.Бизнес - планирование в коммерческом банке / Н.Н. Куницына, Л.И. Ушвицкий, А.В. Малеева. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 304 с.: ил.

.Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков / Л.П. Белых. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012. - 192 с.

.Богданова, О.М. Коммерческие банки в России: формирование условий устойчивого развития / О.М. Богданова. - М.: Финстатинформ, 2013. - 425 с.

.Бор, М.З. Стратегическое управление банковской деятельностью / М.З. Бор, В.В. Пятенко. - М.: Приор, 2011. - 160 с.

20.Бюллетень банковской статистики № 1 (152) [Электронный ресурс] / Бюллетень банковской статистики № 1 (152). - Электрон. журн. М.: 2009. - Режим доступа: <#"center">Приложение 1

Таблица 1. - Различия между распределительной и рыночной банковской системами

Распределительная (централизованная) банковская системаРыночная банковская системаПо типу собственностиГосударство - единственный собственникМногообразие форм собственности на банкиПо степени монополизацииМонополия государства на формирование банковМонополия государства на банки отсутствует, любые юридические и физические лица могут образовать свой банкПо количеству уровней системыОдноуровневая банковская системаДвухуровневая банковская системаПо характеру системы управленияЦентрализованная (вертикальная) схема управленияДецентрализованная (горизонтальная) схема управленияПо характеру банковской политикиПолитика единого банкаПолитика множества банковПо характеру взаимоотношений банков с государствомГосударство отвечает по обязательствам банковГосударство не отвечает по обязательствам банков, так же как и банки не отвечают по обязательствам государстваПо характеру подчиненностиБанки подчиняются правительству, зависят от его оперативной деятельностиЦентральный банк подотчетен парламенту, коммерческие банки подотчетны своим акционерам, Наблюдательному Совету, а не правительствуПо выполнению эмиссионной и кредитной операцииКредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке (кроме отдельных банков, которые не выполняют эмиссионных операций) Эмиссионные операции сосредоточены только в Центральном банке РФ, операции по кредитованию предприятий и физических лиц выполняют только коммерческие банкиПо способу назначения руководителей банкаРуководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управленияРуководитель ЦБ утверждается парламентом. Председатель (Президент) коммерческого банка назначается его Советом

Динамика основных показателей пао «сбербанк россии. Отчет по практике в пао сбербанк

3. Анализ активов и пассивов банка

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Подобные документы

Как сделать пучок из волос (41 фото): простые техники ультрамодных укладок Сделать пучок французский на длинные волосы

Какие цвета привлекают покупателей На каком цвете лучше воспринимается информация

Узкая специализация или широкий профиль

Самые красивые девушки брюнетки с голубыми глазами

Рубрики