Порядок открытия счетов физическим лицам. Специфика выявления фирм-однодневок на этапе открытия банковского счета

Все большее число различных банковских услуг становятся востребованными среди населения Российской Федерации. Банковские счета открываются достаточно просто, однако не все граждане понимают и используют преимущества данного финансового инструмента.

Мы долгое время изучали способы инвестирования средств для получения стабильного пассивного дохода. Одним из наиболее исследуемых и обсуждаемых способов вложения был банковский депозит, использование которого доступно при открытии депозитного счета. Счет в банке – это не только средство накопления и получения прибыли. Данный финансовый инструмент открывает широкий спектр возможностей.

Процедура открытия счета

Процедура открытия счета не занимает много времени – достаточно единожды посетить банк, чтобы подтвердить свою личность и подписать договор. Для этого потребуется 2 документа – паспорт и свидетельство ИНН, выдаваемое в налоговой.

После подтверждения вашей личности и проверки соответствия предъявленных бумаг с документов снимут копию. Следующие действия предполагают:

• написание заявления;
• заключение типового договора;
• внесение годичной комиссии за обслуживание счета, если это предусмотрено банковскими тарифами.

Новоявленный владелец счета получает возможность свести посещения банка к минимуму, что позволит сэкономить личное время. Большинство вопросов по обслуживанию, тарифам и прочим особенностям использования счета решается с помощью «горячей линии» банка. Эта служба работает круглосуточно, обеспечивая информационную поддержку клиентов финансового учреждения.

Каждый звонок на «горячую линию» записывается. Рассмотрение поступивших жалоб осуществляется на уровне руководства банковского подразделения. Клиент немедленно информируется о принятых решениях, как того требует обязательный порядок обслуживания в финансовых учреждениях.

Для того чтобы открыть кредитный счет, не нужно посещать выбранный банк. Потенциальный клиент может отправить копии документов, воспользовавшись почтой или специальной формой на сайте. Чаще всего представители финансового учреждения дополнительно выясняют подробности о заработной плате, дате приема и форме заключенного договора.

Особенности банковского обслуживания

Стоимость обслуживания банковского счета составляет от нескольких десятков до нескольких сотен рублей в год. При этом банк предлагает клиенту комплексное решение или пакет услуг. Также можно оформить счет и получить банковскую карту для проведения финансовых операций.

Подписывая договор, можно сразу включить в обслуживание дополнительные услуги, которые упростят использование счета. К числу подобных опций относятся смс с информацией о прошедших по счету операциях, а также возможности интернет-банкинга. Очень часто такие услуги предоставляются бесплатно. Подробную информацию о процессе активации можно получить от менеджера банка.

Специфика выбора финансового учреждения

Все банковские продукты, доступные при использовании счетов, аналогичны независимо от времени работы и статуса финансового учреждения. Иногда сугубо в маркетинговых целях может различаться название услуг. В связи с этим первым этапом открытия счета должен стать выбор банка, чьи услуги соответствуют Вашим требованиям. Стабильность финансового учреждения играет одну из ключевых ролей. Наряду с этим важно выбрать банк с удобным месторасположением, быстрой и эффективной службой поддержки, а также большим количеством банкоматов.

Первое, с чего необходимо начать поиски финансового учреждения – ознакомиться с отзывами клиентов в сети. Следует отметить, что всю информацию необходимо просматривать сквозь призму здравого смысла. Это обусловлено тем, что многие оставившие негативный отзыв клиенты сами виноваты в возникших проблемах. Комментарии пользователей, жалующихся на «съеденную банкоматом карточку из-за забытого пин-кода», не заслуживают вашего внимания. Однако, отыскав сообщения о плохой работе службы поддержки или необоснованно медленном обслуживании, необходимо задуматься о целесообразности сотрудничества.

Приняв решение открыть счет, следует обратить внимание на банки, расположенные вблизи дома или работы. На сайтах подобных финансовых учреждений предоставят исчерпывающую информацию о действующих предложениях и тарифах на обслуживание. Не лишним будет звонок в «горячую линию» для прояснения непонятных вопросов.

Как только вы найдете финансовое учреждение, чьи услуги будут соответствовать вашим требованиям, можно уточнить детали предстоящего сотрудничества с менеджером. В ходе визита оцените скорость обслуживания клиентов, затраченное на ожидание время, а также способность персонала отвечать на нетипичные вопросы.

Следует избегать сотрудничества с новыми и малоизвестными банками. Согласно статистике, в связи с банкротством ежегодно закрывается не менее 10 подобных учреждений. Также рекомендуем избегать банков, предлагающих слишком выгодные условия сотрудничества. Как правило, так привлекают клиентов структуры с финансовыми проблемами.

Разновидности банковских счетов

Осуществлять финансовые операции можно, используя различные банковские счета. Необходимо выбирать тип счета, который максимально соответствует вашим потребностям относительно размещаемых средств.

Физические лица получают возможность выбрать один из следующих видов счетов:

• текущий;
• депозитный;
• сберегательный (накопительный);
• карточный.

Счет может быть рублевым (в национальной валюте) и валютным (в иностранной валюте). Финансовые учреждения нередко предлагают счета с автоматической конвертацией средств по внутреннему курсу банка в одну из выбранных валют. Такие счета называются мультивалютными.

Текущий счет

Этот счет позволяет физическим лицам осуществлять расчетные операции. Юридические лица (фирмы и индивидуальные предприниматели) получают такую возможность при открытии расчетного счета. Текущий счет считается основным. Он используется для совершения расчетов, а также оплаты счетов, покупок и различных услуг.

Сейчас большинство банков предлагает удобную опцию, которая носит название «регулярный платеж». Достаточно внести определенные счета, которые необходимо оплачивать (коммунальные платежи, оплата кредита, интернет или мобильная связь), и средства будут автоматически сниматься с определенной периодичностью.

К числу наиболее востребованных банковских услуг относится интернет-банкинг. Как правило, данная опция прилагается бесплатно при оформлении счета. Клиент получает возможность проводить основные банковские операции через интернет, исключив посещение офиса банка. Остальные вопросы решаются с помощью «горячей линии», круглосуточно и бесплатно принимающей звонки из всех российских городов.

Приняв решение открыть текущий счет, клиент получает возможность совершать денежные операции в любой момент. В связи с этим его иногда называют «счетом до востребования». К недостаткам данного финансового инструмента относится низкая процентная ставка на остаток финансовых средств или ее полное отсутствие.

Депозитный счет

Данный вид счета предназначен для хранения средств на протяжении обозначенного договором периода с целью получения дохода. При условии соблюдения сроков хранения на депозитный счет начисляются самые большие проценты, которые банк использует для выдачи кредитов и получения прибыли, поэтому депозитная процентная ставка всегда меньше кредитной. Депозитный счет станет оптимальным решением для размещения вкладов, сохранения и увеличения имеющихся финансовых средств.

Сберегательный или накопительный счет

Этот счет может иметь различные названия, однако его суть остается неизменной. По условиям размещения средств он напоминает депозитный, однако имеет несколько отличий:

• Вклад можно разместить на любой удобный срок.
• Предусмотрена возможность пополнения счета.
• Начисляемый процент рассчитывается с учетом времени, в течение которого средства находились на счету.
• Некоторые банки устанавливают минимальный срок вложения, обычно 1 месяц.

Годовой процент по таким счетам находится между выплатами по текущему и депозитному счету. Несмотря на это он имеет некоторые преимущества. К примеру, накопительные счета можно прикрепить к текущему счету. Это позволит осуществить трансфер средств между ними любым удобным для вас способом.

Карточный счет

Получатель пластиковой банковской карты одновременно обзаводится карточным счетом, чья популярность стремительно возрастает. Это обусловлено возможностью использования таких инструментов для получения зарплат или пенсий. Банковские карты позволяют оплачивать товары в магазинах и делать покупки через интернет, что сегодня очень популярно.

Владельцам карточных счетов банки нередко предлагают активировать дополнительные услуги, позволяющие экономить деньги путем начисления процента на остаток, или использовать кредитные средства. Многие банки предоставляют возможность прикрепить к карте другие счета.

Преимущества банковского счета

1. Проводить банковские операции можно в домашних условиях. Наличие доступа к мобильной связи или сети интернет позволит клиенту финансового учреждения распоряжаться собственными средствами из любого уголка мира.
2. Банковские программы устанавливаются на компьютеры или мобильные телефоны. Это позволяет осуществлять любые финансовые операции в пределах кредитного лимита или остатка на счете.
3. Банковское обслуживание предоставляет возможность автоматической оплаты различных услуг. Клиент финансового учреждения может настроить уведомление о необходимости проведения денежных операций.
4. Наличие корректно настроенного банковского счета облегчит уплату налогов, штрафов и госпошлин. Если будет допущена ошибка в реквизитах при проведении счета, то система автоматически приостановит операцию по выводу средств. Это обусловлено проверкой соответствия введенных данных и счета получателя.
5. К числу положительных моментов относится возможность получения информации о движении средств за любой период. Данные сведения можно распечатать или прикрепить копию к выписке по счету с подтверждением проведенных расчетов. Финансовые учреждения предоставляют возможность сортировки платежей по различным параметрам, отслеживания текущих операций и получения сведений о расходах на банковское обслуживание.
6. Банки предлагают своим клиентам бонусные программы, позволяющие получать скидки при оплате банковской картой в магазинах-партнерах. Подключив услугу управления сберегательной функцией счета, можно получать начисленные на остаток проценты или переводить их на другие счета.

Изучив приведенные факты, можно сделать вывод о том, что банковский счет стал мощнейшим инструментом управления размещенными средствами. Вложение небольшой суммы денег позволит сохранить накопления при инфляции, а также получать небольшой, но стабильный пассивный доход.

Учетная запись, которую банк использует для фиксации денежных операций предприятия – это расчетный счет для ООО­. Как правило, его состояние отвечает сумме денежных средств, на данный момент принадлежащих клиенту. Основная цель открытия расчетного счета – обеспечить быстрый и надежный доступ к денежным средствам по первому требованию руководителя предприятия либо уполномоченных им лиц.

По законодательству РФ, открытие учетной записи в банке является правом, а не обязанностью юридического лица. Однако, если не будет безналичного счета, Центробанк может установить ограничение на расчеты наличными между юридическими лицами: сумма операции не должна превышать 100 тыс. рублей по одному договору. В тех случаях, если заключаются договора с большими суммами расчетов, отсутствие расчетного счета невыгодно. Вот один из веских аргументов, зачем нужен расчетный счет.

Что следует знать, прежде чем начать оформление документов?

Выбирая финансовое учреждение, нужно обращать внимание на банки, способные обеспечить комфортные условия для обслуживания. Лучше довериться крупному банку, который способен оказать профессиональную помощь в финансовых делах.

При открытии счета важно учитывать, что финансовые учреждения предлагают свои программы для развития крупного и малого бизнеса.

В перечень их предложений входят кредитование, факторинг, расчетно-кассовое обслуживание (РКО), депозиты и пр.

После того как круг банков намечен, можно сравнить тарифы на обслуживание. Для этого достаточно запросить сетку тарифов и тщательно ее изучить.

В банковское обслуживание может входить:

• открытие р/с;
• ведение р/с;
• тариф на выдачу-прием наличных средств;
• интернет-банкинг;
• стоимость платежных поручений и пр.

Итак, при выборе банка следует учесть его репутацию, скорость и качество обслуживания, стоимость услуг, удобство расположения филиала относительно места дислокации предприятия.

Только начинаете свой бизнес и хотите сэкономить на открытии расчетного счета? Многие банки предлагают выгодные условия по открытию и обслуживанию расчетных счетов. Так, Альфа-Банк совместно с сервисом по регистрации бизнеса 1С-Старт запустили акцию с выгодными условиями для открытия расчетного счета:

• бесплатное открытие расчетного счета;

• 3 месяца бесплатного обслуживания;

• бесплатное подключение онлайн-банка;

• бесплатное заверение карточек с образцами подписей.

Открытие расчетного счета для ООО: видео

Какие нужны документы

Чтобы понять, что нужно для открытия р/с, необходимо подготовить обращение в банк, после чего клиенту будет выдан перечень требуемых документов. Отдельно следует уточнить, каким образом они должны быть заверены. Стандартный перечень бумаг для открытия расчетного счета:

• заявление на открытие р/с, подписанное гендиректором и главным бухгалтером, с печатью предприятия. Если главный бухгалтер отсутствует в должностных списках, достаточно подписи гендиректора;
• нотариально заверенная доверенность на открытие и паспорт или другой документ, удостоверяющий лицо, представляющее интересы фирмы (в случае, если р/с открывается не гендиректором);
• устав ООО, кроме товариществ (нотариально заверенная копия);
• документы, подтверждающие регистрацию ООО (фирмам, зарегистрированным до 1.07.2012, следует представить свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ по форме Р51001, для фирм, зарегистрированных после 07.07.2012, – свидетельство о госрегистрации юрлица формы Р51001). Что касается фирм, созданных путем реорганизации (слияния, преобразования, выделения, разделения), зарегистрированных после 01.07.2012, им следует представить свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ формы Р50003;
• 1-2 карточки, содержащие образцы подписей, а также имеющие оттиск печати ООО, заверенные нотариально, и документ, который подтверждает полномочия лиц, обладающих правом первой и второй подписи;
• свидетельство о том, что ООО взято на налоговый учет (оригинал документа);
• документ, подтверждающий заключение договора о РКО, заверенный руководителем и главным бухгалтером;
• если требуется открытие брокерского р/с, нужно предоставить лицензию, разрешающую брокерскую деятельность;
• информационное письмо о том, что предприятие зарегистрировано в Росстате;
• решение органов управления фирмы о персональном составе и самой структуре органов управления;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• копия документа, подтверждающего личность руководителя фирмы либо лиц, наделенных правом подписи; лиц, которые имеют право распоряжаться средствами на счете, используя коды, пароли, аналоги собственноручной подписи, иные средства. Копия должна быть заверена банковским сотрудником при предъявлении оригиналов документов либо быть нотариально заверенной;
• для нерезидентов РФ — документ (копия), подтверждающий личность нерезидента, на иностранном языке, нотариально заверенная с переводом на русский язык.

Как заверяются документы

Заверять копии документов, подаваемых от организации, может лицо с правом первой подписи, данные которого указаны в карточке с оттиском печати и образцами подписей либо руководитель фирмы, не отмеченный в данной карточке, при условии предъявления удостоверяющего личность документа.

Если копии документов размещаются на нескольких листах, их необходимо прошить и пронумеровать.

На месте сшива нужно указать количество листов, поставить подпись лица, заверившего копии, с указанием прописью имени, фамилии отчества и должности, поставить дату и оттиск печати фирмы.

Если копия документа помещается на одном листе, ее нужно заверять аналогично, на лицевой стороне либо на обороте.

Документы, которые необходимо заполнить в банке

При открытии р/с в банке придется заполнить следующие документы:

• договор банковского счета;
• анкеты;
• заявление и пр.

Согласно гл. 45 «Банковский счет» ст. 846 ГК РФ, банк и клиент имеют обязательства друг перед другом. Договор должен заключаться после тщательного согласования тех или иных условий работы обеими сторонами. Отказать в открытии счета банк не имеет права. Исключением могут стать случаи, когда финансовое учреждение не имеет возможности принять нового клиента на обслуживание, или существуют нормативные статьи, по которым клиент не может быть обслужен банком. Если банк отказывает в открытии расчетного счета для ООО, клиент имеет право предъявить ему требования, опираясь на статью 445 ГК.

После того как р/с открыт, нужно известить об этом управление налоговой службы, расположенное в районе регистрации предприятия. Ранее уведомление выдавал банк, клиенту необходимо было лишь передать его. Если данные об открытии или закрытии р/с не были сообщены своевременно, на предприятие накладывался штраф в размере 5000 рублей. Сейчас такой обязанности у организаций нет, об открытии (закрытии) счета должен сообщать в инспекцию сам банк.

Как узнать расчетный счет ООО? Для этого достаточно отправить в банк запрос. Сделать это можно по телефону либо непосредственно в отделении банка. В процессе общения нужно будет сообщить фамилию, имя и отчество, а также кодовое слово, которое было определено при открытии р/с.

Дата размещения статьи: 22.05.2013

И.А. Крестовский

Процедура открытия банковских счетов юридическим лицам состоит из нескольких этапов. Данный процесс регламентирует Инструкция Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)". В ходе своей деятельности банки сталкиваются с проведением клиентами сомнительных операций, цели которых могут быть различными: от совершения налоговых махинаций до легализации преступных доходов. Однако на этапе открытия клиенту банковского счета банк может выявить сомнительную организацию и принять предупредительные меры.

Необходимость выявления

Возникает резонный вопрос, насколько необходимо самой кредитной организации выявлять фирмы-однодневки, а тем более бороться с ними. Ведь для этого есть налоговая инспекция, правоохранительные органы и т.п. Фактически можно утверждать, что основная цель банков - это проведение клиентских операций, а также собственных операций, целью которых является получение прибыли. Но, к сожалению, это не так. Кредитным организациям уже давно передали (правильнее даже будет сказать - вменили в обязанность) функцию проведения мониторинга клиентских операций и сделок на предмет их легитимности. Это было сделано посредством Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". При этом утверждать, что данный закон является лишним, неверно. Те процедуры, которые указаны в законе, не являются лишними, однако совершать их обязаны кредитные организации и иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом. Поэтому приходится констатировать, что на банки в настоящее время возлагается колоссальная ответственность по отслеживанию и пресечению сомнительных операций, которые могут проводиться их клиентами.
В качестве одного из способов противодействия сомнительным операциям, проводимым через кредитную организацию, можно рассматривать выявление банками фирм-однодневок. Стоит отметить, что проведение через кредитную организацию сомнительных операций заставляет банк нести серьезные репутационные риски, однако нигде не говорится, какие конкретно действия должен совершать банк для недопущения случаев проведения через него сомнительных клиентских сделок. Исключения составляют многочисленные рекомендации Центрального банка Российской Федерации, в которых говорится о возможных заградительных тарифах, об отключении клиентов от дистанционного банковского обслуживания и, конечно же, о направлении сообщений в Росфинмониторинг.

Деятельность по выявлению фирм-однодневок в процессе открытия счета

Чтобы не бороться с фирмами-однодневками, проводящими сомнительные операции по возможной легализации преступных доходов, уже в процессе их активной деятельности, необходимо заранее исключить возможность их нахождения на расчетно-кассовом обслуживании в кредитной организации.
Разобьем процесс открытия расчетного счета на несколько этапов.
1. Обращение представителя юридического лица в банк для получения информации о пакете документов, необходимых для открытия счета.
2. Представление необходимых документов в банк.
3. Проверка собранных сведений о возможном будущем клиенте различными банковскими службами.
4. При необходимости - исправление недочетов или представление дополнительных документов.
5. Приглашение клиента для открытия счета или для оглашения отказа в открытии.
На каждом из вышеуказанных этапов имеется своя специфика работы с будущим клиентом с целью выявления возможного злого умысла.

Обращение представителя юридического лица в банк

На первом этапе, при обращении представителя юридического лица в банк, имеется возможность более четко определить конкретные цели открытия банковского счета. Это происходит непосредственно при общении клиента с представителем банка. Остановимся на конкретных моментах, которые могут помочь составить суждение относительно наличия возможного злого умысла в сфере содействия отмыванию преступных доходов путем создания фирм-однодневок.
1. Особое внимание следует обратить на представителя юридического лица. Если в банк обращается доверенное лицо генерального директора, то нужно поинтересоваться, сможет ли сам генеральный директор посетить банковский офис в момент непосредственного открытия расчетного счета. В случае если сам генеральный директор не сможет посещать банковский офис, это может быть одним из признаков того, что данная организация является фирмой-однодневкой. Вся совокупность факторов, свидетельствующих о том, что предприятие является фирмой-однодневкой, будет представлена в разделе "Факторы, свидетельствующие о том, что предприятие является фирмой-однодневкой".
2. Необходимо учесть и такой фактор, как известность и состоятельность организации по отношению к планируемым оборотам. Если компания новая (данный факт можно выяснить, посмотрев дату получения государственного регистрационного номера (ОГРН)) и клиент интересуется быстротой проведения платежей и утверждает, что у его организации планируются большие обороты, это является еще одним фактором, свидетельствующим в совокупности с другими факторами о том, что компания может являться фирмой-однодневкой.
3. Нужно выяснить основные операции, которые намерен проводить клиент. Особое внимание стоит обратить на суммы, которые клиент будет снимать наличными в качестве хозяйственных расходов, а также на намерение клиента заключать контракты с иностранными компаниями с переводом последним значительных сумм денежных средств, на объемы планируемых оборотов и остатки, которые клиент собирается держать на своем счете. Все это делается для того, чтобы заранее исключить возможность работы фирм-однодневок, специализирующихся на сомнительных операциях по обналичиванию денежных средств, выводу капитала за рубеж и транзитных операциях.

Представление необходимых документов в банк

На втором этапе, после ознакомления с требованиями банка, клиент представляет в кредитную организацию документы, необходимые для открытия банковского счета. Иногда знакомство клиентов с банком может начинаться сразу со второго этапа - это происходит в случаях, если клиенты в свой первый визит представляют полный пакет документов, необходимых для открытия банковского счета. На данном этапе нужно обратить внимание на следующие факторы.
1. Список необходимых документов для открытия банковского счета, а также требования к оформлению досье по клиенту приведены в нормативных документах Банка России. Это Инструкция от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" и Положение от 19.08.2004 N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". В статье мы не будем перечислять эти требования, но стоит отметить, что кредитные организации не могут самостоятельно вносить или разрабатывать какие-либо дополнительные требования, противоречащие данным актам Банка России. То есть все, что банк запрашивает от представителя юридического лица для открытия банковского счета, является необходимым и прописывается в банковском законодательстве, на основе которого Банк России создает свои инструкции и положения. Поэтому следует отдельно отметить, что граждане, которые занимаются созданием и сопровождением фирм-однодневок, отлично знают данные требования и предъявляют в банк полный пакет документов, которые на первый взгляд представляют собой полностью легитимные бумаги. Однако тревожность и раздражительность клиентов по поводу количества и каких-либо конкретно запрашиваемых банком документов для открытия расчетного счета могут быть одними из признаков того, что организация является фирмой-однодневкой. Правда, иногда это может быть простое нежелание идти на контакт конкретного представителя организации или простое незнание законодательства.
2. Для подтверждения своего местонахождения клиент должен представить документ на помещение, которое занимает организация. Данным документом может являться свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество или (как правило) договор аренды. Стоит обратить особое внимание на адрес данного помещения. Если оно находится достаточно далеко от банковского офиса, нужно аккуратно задать вопрос, почему был выбран именно ваш банк. Необходимо отметить, что у злоумышленников уже готовы ответы на подобные вопросы. Например, они могут сказать, что банк находится в непосредственной близости от места жительства главного бухгалтера организации или что неподалеку располагается склад предприятия и т.п. Следует уделить внимание компаниям, которые зарегистрированы не в регионе нахождения банка. Ответ о наличии бизнеса в регионе, отличном от места регистрации, необходимо будет проверить на третьем этапе. Данный фактор может являться причиной отнесения компании к фирмам-однодневкам.

Проверка собранных о возможном будущем клиенте

Третий этап является наиболее важным в цикле открытия счета. Взаимодействие всех служб кредитной организации, принимающих участие в данном процессе, просто необходимо. В различных банках в процессе согласования, принятия и изучения документов для открытия расчетных счетов юридическим лицам принимают участие различные отделы (службы). Как правило, во всех кредитных организациях работа в данном направлении строится следующим образом: операционное управление в лице менеджеров по работе с клиентами или сотрудники отдела открытия счетов принимают документы у клиентов и передают их в юридическое управление и в подразделение, имеющее название "отдел безопасности". Иногда в процессе изучения данных документов может участвовать отдел финансового мониторинга и внутреннего контроля. Юридическая служба проверяет законность и полноту представленных документов, а отдел безопасности устанавливает, имеют ли юридическое лицо, его представители и учредители отношение к каким-либо правонарушениям.
1. При проверке документов следует более детально изучить личность генерального директора компании. Необходимо обратить внимание на его возраст, место проживания и в целом способность управлять компанией с заявленными оборотами. Если представитель компании утверждает, что ежемесячные обороты организации могут достигать в первые месяцы после открытия расчетного счета, например, 70 млн. руб., а генеральным директором является лицо 18-летнего возраста или имеющее прописку в регионе, отличном от места регистрации компании и нахождения банка, это может быть одним из признаков того, что данная компания является фирмой-однодневкой.
2. Необходимо обратить внимание на виды деятельности, которыми предполагает заниматься компания. В случае если компания намеревается заниматься различными видами деятельности, не связанными между собой, и при этом не является известной организацией на рынке продажи товаров и предоставления услуг, то это также может быть фирма-однодневка, создаваемая для отмывания преступных доходов.
3. Нужно установить местонахождение клиента - юридического лица. Согласно Федеральному закону от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" кредитная организация обязана проводить идентификацию юридического лица. В частности, банк обязан установить адрес местонахождения организации. Однако в законе не сказано, каким образом банки обязаны это сделать.
В принципе в отношении компаний, которые не вызывают подозрений в сфере отмывания доходов, можно ограничиться наличием договоров аренды, свидетельств о праве собственности и т.п. К тем же компаниям, которые вызывают обоснованные подозрения в возможном проведении сомнительных операций (а подозрения могут возникать исходя из одновременного наличия нескольких факторов, которые будут перечислены нами далее), могут быть применены дополнительные процедуры, позволяющие определить местонахождение организации.
В частности, службой экономической безопасности банка может быть произведена выездная проверка местоположения клиента, то есть того адреса, где постоянно находится единый исполнительный орган организации. Данный адрес может быть заявлен представителем организации в анкете клиента и подтвержден договором аренды. По результатам выездной проверки желательно составить развернутый акт. Если организация действительно находится по заявленному адресу, то банк не вправе отказать в открытии счета по причине отсутствия по месту нахождения.
Пунктом 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ установлены случаи, когда кредитная организация вправе отказаться от заключения договора банковского счета. Одним из таких случаев является отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности. Поэтому, если проверка установила факт отсутствия организации по заявленному адресу, банк может смело отказывать в открытии счета юридическому лицу и направлять сообщение о данном факте в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
Иногда банки сталкиваются с тем, что по проверяемому адресу действительно находится представитель организации, но его рабочее место вызывает много вопросов. Например, компания, которая заявляет о том, что ежемесячно через ее расчетный счет будут проходить большие обороты, имеет в качестве своего места нахождения небольшой офис без оргтехники. Данный факт вызывает огромные подозрения в "чистоте" дальнейших проводимых операций.
Также стоит уделить отдельное внимание наличию складских помещений. В первую очередь необходимо будет установить, кому именно принадлежит склад и какое отношение к нему имеет проверяемая организация, является ли товар, находящийся на складе, собственностью организации. Данная процедура необходима для того, чтобы избежать проведения через расчетный счет организации так называемых сомнительных операций по транзиту денежных средств, полученных преступным путем. Банк должен убедиться, что деньги будут переводиться за реальные товары, а не за так называемый воздух, то есть когда товар существует только в банковских платежных поручениях.
4. Следует обратить внимание и на учредителей компании, провести проверочные мероприятия, аналогичные процедурам проверки личности генерального директора. Если учредителем организации является юридическое лицо, то стоит изучить его деятельность, особенно если это зарубежная компания.
5. В случае если клиент заявляет о планируемых больших оборотах по расчетному счету, необходимо установить, имеется ли в штате предприятия главный бухгалтер или планируется ли оказание бухгалтерских услуг аутсорсерами. Если ответ на данный вопрос отрицательный, то становится странным, как один генеральный директор будет заниматься руководством предприятия, а также самостоятельно вести бухгалтерский учет.

Исправление недочетов или представление дополнительных документов

На четвертом этапе, после изучения документов и в целом комплексного анализа организации, желающей открыть банковский счет, банк может запросить дополнительные документы, необходимые для каждого конкретного случая. То, насколько расположен на данном этапе клиент (в нашем случае представитель организации) сотрудничать с банком, может сказать о многом.
Как считает начальник отдела открытия счетов МБО "ОРГБАНК" (ООО) Елена Рощина, личная беседа с генеральным директором компании позволяет проверить его правоспособность и дееспособность, оценить, насколько руководитель организации ориентируется в документах, выявить компетентность лица, возглавившего организацию. Если гражданин при запросе у него дополнительной доментации или при возникновении отдельных вопросов о деятельности его предприятия не может дать никаких конкретных пояснений и ответов, постоянно с кем-то консультируется по телефону или просто покидает банковский офис, обещая дать пояснения при следующем посещении, однозначно можно сделать вывод о том, что перед вами генеральный директор фирмы-однодневки, который согласился им быть за определенное вознаграждение. Как правило, подобные так называемые генеральные директора набираются из числа малообразованных граждан, так как они не понимают всей ответственности, которая на них ложится.
Действительно, когда представители организации не понимают содержания предъявляемых ими документов и не могут дать никаких пояснений относительно деятельности возглавляемой ими организации, сотрудникам банка, занимающимся сбором и приемом документов для открытия расчетных счетов, необходимо сообщать о подобных случаях в службу безопасности банка. Это нужно для того, чтобы сотрудник службы безопасности при необходимости провел личные встречи с представителем клиента и сделал вывод о возможности сотрудничества с подобной организацией.

Приглашение клиента для открытия счета или для оглашения отказа в открытии

На пятом этапе, как уже было нами сказано ранее, банковским специалистом приглашается официальный представитель юридического лица для открытия расчетного счета. Стоит еще раз отметить, что кредитная организация вправе отказать в открытии расчетного счета только в случаях, указанных в п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ. Это отсутствие по адресу местонахождения юридического лица, непредставление необходимых документов или представление недостоверных документов, а также участие в террористической деятельности. Каких-либо иных причин, дающих законное право отказать в открытии расчетного счета юридическому лицу, в законодательстве не представлено, что ставит кредитные организации в неоднозначную ситуацию. Возникает резонный вопрос: что делать банку, если с документами у клиента, желающего открыть расчетный счет юридического лица, все в порядке, однако по другим признакам сотрудник кредитной организации делает вывод, что перед ним генеральный директор фирмы-однодневки? На этот вопрос закон не дает ответов. Остается только дать клиенту устный отказ без письменных объяснений причин.

Факторы, свидетельствующие о том, что предприятие является фирмой-однодневкой

Гораздо проще сформировать вывод о возможном отнесении предприятия к фирмам-однодневкам, если имеется краткий и четкий перечень факторов, которые могут на это указывать. Отметим эти факторы:
1. Незначительный (минимальный) размер уставного капитала.
2. Открытие расчетного счета организации без присутствия и участия генерального директора (по доверенности).
3. Недавняя регистрация организации.
4. Заинтересованность клиента на этапе открытия счета касательно сумм и тарифов на снятие наличных денежных средств, возможных объемов перевода денежных средств за рубеж.
5. Тревожность и раздражительность официального представителя организации.
6. Непонимание требований со стороны банка о представлении тех или иных документов.
7. Непредставление документа, подтверждающего местонахождение клиента.
8. Несоответствие занимаемого помещения заявленным видам деятельности организации.
9. Личность генерального директора/учредителей, вызывающая сомнения: молодой возраст, отсутствие прописки в регионе регистрации юридического лица, неопрятный внешний вид и т.п.
10. Заявление вновь созданной организации о том, что она будет осуществлять диверсифицированную деятельность с большими оборотами денежных средств.
11. Компании, зарегистрированные в офшорных зонах, в качестве учредителей организации.
12. Отсутствие в штате предприятия лица, отвечающего за бухгалтерский учет.
Четкого ответа на вопрос, в каком наборе следует применять данные факторы для утверждения того, что компания является фирмой-однодневкой, никто не даст. Тем более данный ответ нигде не прописан законодательно, однако государство настаивает на необходимости борьбы с фиктивными организациями. Банкам же вменяется в обязанность проведение политики по исключению наличия таких фирм на расчетно-кассовом обслуживании, а также по недопущению проведения ими сомнительных операций по обналичиванию и транзиту денежных средств, а также по выводу капитала за рубеж.
Но официальные рекомендации по тому, как это необходимо делать, носят лишь обобщенный характер. Стоит отметить, что отсутствует факт отрицания необходимости данных процедур, но до тех пор, пока не будет четких инструкций, работать в сфере борьбы с фирмами-однодневками банки будут по принципу "кто во что горазд". При этом в соответствующие инструкции и положения должны постоянно и оперативно вноситься изменения, которые учитывали бы новые схемы мошенничества.
Естественно, что при наличии одного и более факторов нельзя сделать однозначное утверждение, что компания является фирмой-однодневкой. Большая ответственность при этом ложится на сотрудника, который непосредственно общается с клиентом. От его выводов будет зависеть возможность дальнейших действий по открытию расчетного счета клиенту. Поэтому стаж и грамотность для сотрудника банка, занимающегося открытием клиентских счетов, просто необходимы. Данный сотрудник, так же как и другие сотрудники банка, должен знать законодательство в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Поэтому порой становится неясной политика банков, которые считают, что на данный участок можно поставить работать вчерашнего студента или человека, не имеющего банковского стажа.
И все же стоит констатировать: в большинстве случаев понять, будет ли организация проводить через свой расчетный счет в банке сомнительные операции по легализации преступных доходов, можно только после начала проведения данной организацией расчетных операций. При анализе характера движения денежных средств по расчетному счету, источников их поступления и списания, а также при запросе и изучении документов по операциям можно более точно сформировать вывод о том, является ли предприятие фирмой-однодневкой или компанией, проводящей сомнительные сделки.

Репутация кредитных организаций становится особенно ценной сегодня, на начальном этапе борьбы с незаконно полученными денежными средствами. Информация о том, что в каком-либо банке могут проводиться сомнительные операции в целях легализации преступных доходов, может отрицательно сказаться на деловой репутации кредитной организации. Как следствие, очевидны отток клиентской базы и потеря новых клиентов. Поэтому нельзя не утверждать, что работа в области противодействия существованию фирм-однодневок является одной из гарантий стабильности кредитной организации.

И.А. Крестовский,
эксперт по финансовому мониторингу, к.э.н.