Подать декларацию за год

Срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ регламентирован налоговым законодательством РФ. Рассмотрим алгоритм и сроки возмещения средств налогоплательщику из бюджета.

Порядок подачи 3-НДФЛ на возмещение налога

Для возврата средств из бюджета необходимо подать в налоговую инспекцию:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• пакет документов, подтверждающих факт расходования средств.

Все бумаги можно предоставить инспекторам лично, через представителя, действующего по доверенности, по ТКС, заверив электронной подписью, или через личный кабинет налогоплательщика.

Срок подачи 3-НДФЛ на возврат налогазаконодательно не ограничен, то есть подать ее возможно в любой день года. Но возместить получится только ту сумму налога, которая уплачена в течение 3 последних лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Например, право на вычет появилось в 2010 году, а возместить налог вы решили в 2017-м. Сумма, которую вернут налоговики, будет определяться исходя из уплаченного НДФЛ в 2014, 2015 и 2016 годах. При этом в ФНС следует предоставить декларации за эти 3 года.

Срок рассмотрения декларации на возврат денег по вычету

Получив документацию, налоговики в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку для установления факта излишне уплаченного налога. По окончании камералки проверяющий инспектор направляет извещение налогоплательщику о ее результатах. В случае положительного решения физлицу-получателю средств следует предоставить заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Срок возврата средств по 3-НДФЛ предусмотрен п. 6 ст. 78 НК РФ. Деньги возвращают на счет налогоплательщика, указанный в заявлении, в течение месяца со дня его подачи. Такой же срок подтверждает и Минфин в письме от 11.07.2014 № 03-04-05/34120. То есть общий срок с учетом проведения камералки — 4 месяца.

ВАЖНО! Вы можете подать в налоговую заявление на возврат вместе с декларацией. Но это не означает, что деньги вернут через месяц. В данном случае срок составит также 4 месяца (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@).

Вычет можно получить и через работодателя. Но для этого все равно следует обратиться в ФНС с заявлением и пакетом подтверждающих документов. У налоговиков есть 30 календарных дней, по истечении которых они обязаны выдать уведомление с разрешением на вычет либо с отказом (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Полученное уведомление и написанное в свободной форме заявление о предоставлении вычета следует направить работодателю. На их основании на работе перестанут удерживать НДФЛ с зарплаты, а также пересчитают и вернут налог, удержанный с начала года (письмо Минфина от 06.10.2016 № 03-04-05/58149).

Что делать, если деньги вовремя не пришли

Если 4-месячный срок прошел, а средства на счет так и не поступили, рекомендуем следующий порядок действий:

• Проверьте реквизиты в отправленном заявлении. Возможно, деньги не поступают в связи с погрешностью в документе. Если ошибка выявлена, следует направить скорректированное заявление повторно.

Если ошибок нет:

• Обратитесь в отдел урегулирования задолженности ФНС — лично или по телефону — и уточните, по какой причине деньги не пришли. Как правило, поняв, что вопрос мониторится налогоплательщиком, инспекторы стараются побыстрее оформить выплату.

Если ваш счет так и не пополнен:

• Напишите заявление на имя руководителя налоговой с просьбой разобраться в ситуации. В документе опишите проблему, указав законодательные сроки подачи документов. Заявление можно подать лично, по почте или через сайт ведомства.

Если реакции на заявление не последовало:

• Направьте жалобу в региональное Управление ФНС, подробно описав ситуацию.

Если проблема останется нерешенной и после обращения в УФНС, то разбираться придется через суд.

Возврат подоходного налога осуществляется налоговиками в течение месяца со дня подачи заявления. Однако данный срок начинает отсчитываться с даты завершения камеральной проверки, которая может длиться не более 3 месяцев с момента подачи декларации. На работе НДФЛ перестает удерживаться сразу после получения разрешения налоговой.

Иногда, не только предприниматели, которые ведут бизнес, имеют обязанность составлять отчетность, но и граждане нашей страны, то есть, физические лица. Касательно налога на доход физического лица, существует отдельная отчетная форма, для декларирования дохода, она называется 3-НДФЛ. Срок сдачи 3-НДФЛ за 2016 год обуславливается законодательными актами.

Для юридических лиц срок сдачи 3-НДФЛ в 2017 году — до 2 мая 2017 года.

Бесплатно скачать бланк для заполнения 3-НДФЛ за 2016 год можно по .

Форма и общие принципы

Данную декларацию сдают сами физические лица или же налоговые агенты, которые получают доход из-за границы. При этом, составление данного рода отчетности может быть добровольным, а в некоторых случаях – обязательным:

• При получении дохода из-за рубежа
• При получении дохода от продажи движимого или недвижимого имущества
• При получении дохода, из которого необходимо заплатить налог, но сделать это налоговый агент не может
• При получении доходов физическим лицом, которые исключают участие налогового агента

Форма этого документа постоянно претерпевает изменения, а вот сроки сдачи 3-НДФЛ за 2016 год остаются прежними. Так, последние корректировки по форме произошли 10 октября 2016 года. По которым было изменено сам вид документа, а также порядок его заполнения. Утвержденная форма имеет номер по КНД 1151020 и каждом предпринимателю стоит следить за тем. Чтобы сдавать отчетный документ именно в актуальном формате, так как если не нарушить с роки сдачи 3-НДФЛ в 2017 году,но форма не будет иметь вид, согласованный с актуальной формой, то налоговые органы откажут в рассмотрении, что приведет к просрочке подачи документа и возможному возникновению штрафа.

Цели подачи

Любая отчетность, вне зависимости от того, подается ли она предпринимателем или физическим лицом, имеет для своего составления определенные основания, а также подается с определенной целью. Обычно, в случае с налоговой отчетностью такая цель лежит в проведении органами налогового контроля контролирующих мероприятий, которые подтвердят действия физического лица в соответствии с законодательными актами, а также правильность уплаты им необходимых налогов и выполнения обязанностей, которые возложены государством.

В отношении 3-НДФЛ цель может быть и другой. Дело в том, что физическое лицо, в некоторых случаях (например, при обучении своего ребенка, уходе за членом семьи, который болен) может рассчитывать на то, что из уплаченных с его доходов сумм, государство сделает вычеты и вернет эти суммы непосредственно физическому лицу. Такая же ситуация сопровождает получение не резидентом нашей страны, статуса ее резидента. В этом случае, он получает право получить налоговые вычеты и вернуть часть налога, который им был уплачен, а в случае с резиденством эти суммы могут быть довольно внушительными. В таком случае, он декларирует собственный доход по форме 3-НДФЛ, для того, чтобы документально показать основания для такого возврата. В таком случае, сроки сдачи отчетности за 2016 год для 3-НДФЛ не имеют актуальности, так как вычет провести физическое лицо имеет право в любое время.

Смотрите также видео о заполнении 3-НДФЛ с помощью специальной программы:

Пусть структура документа не пугает

Множество предпринимателей, которые сталкиваются с необходимостью заполнения формы впервые, получают шок от объемов, которые занимает данный документ, но не смотря на его сложную структуру, заполнение вполне можно произвести самостоятельно. Ведь те ячейки и поля, которые не имеют актуальности для данного физического лица, заполнять не требуется, а значит, заполнять и сдавать все страницы, тоже нет необходимости.

Для заполнения этой формы лучше всего воспользоваться актуальной компьютерной программой, которая сама избирает заполненные и актуальные ячейки, формируя из них документ. После распечатки, вам необходимо будет просо подтвердить правильность страниц, подшить их и пронумеровать. Кстати, процесс сшивания необходимо проводить осторожно, чтобы он не повлиял на качество и доступность предоставленной информации.

В случае с ручным заполнением, которое также моет быть, вы распечатываете форму и проводите заполнение необходимых разделов. После чего просто убираете пустые страницы, так как налоговым органам они не нужны. Затем следует процесс прошивки и нумерации. Она кстати проходит сквозным методом, по принципу 002, 003…015 и т.д.

Как и во многих других случаях, цвет чернил требуется черный, синий или фиолетовый. Применение корректирующих средств запрещается, а вносить данные необходимо крупно и разборчиво. Особое внимание стоит уделить заполнению полей, если в вы вносите номер в поле, ячеек которого слишком много, то начинать вносить необходимо с левой стороны, а оставшиеся ячейки закрыть прочерком. Не допускается проставление нулей. Отдельно требуется упомянуть дроби, так как в некоторых случаях суммы получатся именно дробными, например, при указании доли в бизнесе. 1/2, будет указываться как 1——/2—-, в соответствии с правилами заполнения.

Итак, 3-НДФЛ – это особая форма отчетности, которая способна отобразить доходы, как предпринимателей, так и физических лиц. Срок сдачи отчетности 3НДФЛ в 2017 году, для лиц, которые сдают ее в обязательном порядке, состоит 30 апреля 2017 года за год 2016. Этого срока необходимо придерживаться всем лицам, которые желают избежать штрафных санкций от налоговых органов и дополнительных нежелательных проблем.

Когда возникает необходимость или обязанность представить декларацию в налоговый орган, то следует соблюдать срок подачи 3-НДФЛ. Он установлен законом, а за несвоевременную сдачу декларации предусмотрен штраф.

Чтобы разобраться, кто и зачем должен сдавать в налоговую декларацию, нужно знать, что такое 3-НДФЛ. Это документ, имеющий утвержденную форму. Он составляется гражданами, у которых возникла обязанность заплатить налог на доходы, полученные на территории РФ, а в некоторых случаях за ее пределами, или появилось право на его возврат.

Декларирование своих доходов

При официальном трудоустройстве НДФЛ (налог на доходы физических лиц) за работников платит работодатель и самостоятельно обращаться в территориальный орган уже нет необходимости. Но в том случае, если есть неучтенный доход или доход, полученный с продажи имущества, то его необходимо декларировать, то есть заполнить специальный налоговый документ и представить его в ФНС. Срок сдачи данного документа ограничивается 30 апреля.

По итогам отчетного периода обязаны составить и сдать налоговую декларацию следующие лица:

• самозанятые граждане (ип, нотариусы, адвокаты);
• граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доходы за ее пределами;
• граждане, получившие доход не по основному виду деятельности (продажа имущества, выигрыш в лотерее).

При этом необходимо знать, что согласно ст.220 НК РФ собственник пользуется правом на имущественный вычет с продажи жилья или земельного участка, а также иного имущества, приобретенного менее 3 лет назад. При реализации квартиры или земельного участка налогом не облагается сумма в размере 1 млн. руб. а при продаже иного имущества (автомобиль) – 250 тыс. руб. Вся остальная прибыль свыше этих сумм облагается налогом.

Если же имущество было в собственности более 3 лет, то при его реализации налог не взимается. От него освобождаются и лица, передавшие недвижимость по договору дарения родственнику (супругу, ребенку, родителю).

Возврат уплаченного налога

Декларация 3-НДФЛ подается в территориальное отделение ФНС и для возврата налога:

• социальный налоговый вычет – это возврат НДФЛ с суммы оплаты за свое обучение или обучение детей, с лечения, а также с сумм пожертвования;
• имущественный налоговый вычет – это возврат НДФЛ с покупки жилого помещения (комнаты, квартиры или доли в них) или со строительства дома;
• стандартный налоговый вычет – это льгота, которой может пользоваться налогоплательщик, имеющий детей, ребенка-инвалида;
• возврат НДФЛ с взносов на накопительную часть пенсии и страховой части.

Стандартный налоговый вычет предоставляется до момента, пока совокупный доход в отчетном году не превысил 280000 руб. Налогом не облагаются следующие суммы:

• 1400 руб. за 1-го и 2-го ребенка;
• 3000 руб. за 3-его и последующих детей;
• 3000 руб. за ребенка-инвалида.

Если родитель, с которым ребенок не проживает после развода, добросовестно платит алименты на его содержание, то он также пользуется правом на стандартный налоговый вычет.

На налоговые вычеты имеют право только те лица, которые за отчетный период имели налогооблагаемый доход. Если гражданин получал пособие, с которого в бюджет не перечислялся подоходный налог (пособие по беременности и родам, по уходу за ребенком и т.д.), то он не может воспользоваться правом на вычет.

При этом срок сдачи 3-НДФЛ не ограничивается 30 апреля.

Декларацию можно подать в течение всего года, следующего за отчетным периодом.

Но есть срок давности, за который можно вернуть излишне уплаченный налог. Он составляет 3 года.

После представления документов в ФНС проводится камеральная проверка, которая длится 3 месяца. По окончанию проверки необходимо написать заявление о возврате денежных средств. Таким образом, чтобы налоги вернули за 3-й отечный год, данное заявление должно быть подано не позднее 30 сентября.

Как подать налоговую декларацию?

Согласно ст. 80 НК РФ обязанность по заполнению и сдачи налоговой декларации лежит на налогоплательщике. Сейчас не составит труда безошибочно этот документ заполнить самому. На официальном сайте ФНС есть программа для составления 3-НДФЛ. Кроме того, существует множество фирм, которые за плату дадут необходимую консультацию, список документов и сами оформят за налогоплательщика декларацию.

Для сдачи 3-НДФЛ гражданину необходимо обратиться в территориальный орган ФНС по месту регистрации лично, либо отправить документы по почте или через интернет.

Самым быстрым и удобным способом обращения в ФНС является личный кабинет. Посредством интернет-ресурсов можно в удобное время и безопасно сдать необходимую документацию. В электронном варианте подать декларацию можно:

• через портал государственный услуг;
• через личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Если нет электронной подписи, то в налоговый орган придется подойти, чтобы расписаться в документах. Но обычно это не занимает много времени.

Если при оформлении 3-НДФЛ на возврат налога не было допущено ошибок, был представлен весь пакет документов и в срок, то через 4 месяца денежные средства поступят на счет физического лица, указанный в заявлении.