Рано или поздно каждый предприниматель сталкивается с необходимостью закрыть свой счет в банке. Закрытие расчетного счета ИП обычно требуется при ликвидации бизнеса, при смене банка на другой, более подходящий клиенту.

Расчетный счет необходим предпринимателю для безналичных платежей, связанных с его непосредственной деятельностью. Хотя, следует заметить, что законодательством Российской Федерации не предусмотрена обязанность ЧП взаимодействовать с банковской организацией. Здесь предприниматель действует на свое усмотрение. Зачастую без безналичных платежей не обойтись, ведь при расчетах с контрагентами без перечисления денежных средств трудно представить нормальную работу.

В целом, процедура закрытия существующего договора не хлопотная и не потребует много времени. Главное, соблюсти все требования банка, и договор на расчеты будет без проблем закрыт. Процедуру закрытия счета вы можете пройти как сами, так и обратившись к специалистам, которые за плату все сделают за вас. Фирм, специализирующихся на предоставлении такого рода юридических услуг достаточно много. Выбирать здесь вам.

Рассмотрим необходимые действия и документы для расторжения договора банковского счета:

• заявление на закрытие счета. Пишется вами, обычно собственноручно;
• указываете сумму остатка денежных средств, имеющихся на счете;
• обязательно указываете ваш лимит, утвержденный по кассовым остаткам.

Чтобы точно знать остаток денег и лимит можно заранее запросить выписку по счету.

Вообще, процедура подробно описана в законах и подзаконных актах РФ.

Договор банковского счета возможно расторгнуть по инициативе клиента или же банка, либо по обоюдному согласию обоих. Если инициатива исходит от клиента, то предпринимателю надо принести в банк заявление, в котором указывается на намерение расторгнуть договор банковского счета. Договор будет считаться расторгнутым, а счет закрытым со дня получения банком вашего заявления. При этом банк обязан вам выдать остаток денежных средств либо осуществить перевод на другой, указанный вами, счет.

Кроме того, не забудьте сдать чековые книжки, которые использовались для обналичивания денежных средств.

Прекращение отношений по договору по инициативе банка происходит, если средств на счете недостаточно для обслуживания. Обычно оплата за ведения счета составляет около двух тысяч рублей. Хотя для каждого банка эта сумма индивидуальна. Ознакомиться с ней вы должны были перед заключением договора. В любом случае, перед расторжением договора, специалисты банковской службы направляют письмо, содержащее намерение закрыть счет. Если условия, оговоренные в полученном письме, вы не выполните, то банк сможет завершить процедуру расторжения отношений.

Если вы остались должны банку комиссию за ведение счета или расчетно-кассовое обслуживание, то вначале вы получите претензию с требованием уплатить задолженность, а затем и исковое заявление. Чтобы не доводить дело до судебных разбирательств, советуем сразу оплатить все долги.

Из практичных соображений нужно сообщить, что вы прекратили отношения с банком, вашим контрагентом. Лучше уведомить ваших партнеров письменно, о том, что расчеты больше не будут совершаться с помощью прежнего счета. Если деньги все же поступят после закрытия, то банк перечислит их обратно отправителю с отметкой, что счет больше не существует.

Заявление на расторжение договора

Для расторжения договора с банком, в первую очередь, нужно подготовить заявление. Обычно, в каждом банке есть свои образцы для этого. Вы можете заполнить бланк как самостоятельно, так и обратиться за помощью к специалисту.

В бланке нужно указать свои реквизиты, по которым вам будет перечислен остаток средств (либо снимаете деньги до этого).

Подписать заполненный образец должны вы сами. Если расписывается доверенное лицо, то к перечню представляемых документов добавится нотариально оформленная доверенность на представителя.

При подаче заявления, у вас могут потребовать дополнительные документы. Например, некоторые банки просят выписку из реестра предпринимателей сроком не ранее тридцати дней ото дня обращения.

Взаимосвязи ликвидации предпринимательской деятельности и отношений с банком

Законодательством не определен вопрос: нужно ли закрывать р/с при закрытии ИП. Хотя ответ напрашивается сам собой. Сопоставив нормы закона, если не существует ИП, то кто будет взаимодействовать с банком? Ведь договор был заключен не с физическим лицом, а с вами, как частным предпринимателем.

А вот на вопрос: можно ли закрыть ИП не закрывая р/с, законодательство отвечает положительно. Каких-либо ограничений для ликвидации в зависимости от наличия действующих отношений с банком, не предусмотрено.

Сроки не определены, но логичнее это сделать закрытие лучше сразу после ликвидации, или до нее.

Уведомление о закрытии счета

В процедуре закрытия счета в нынешнем году произошли серьезные изменения. В силу вступил закон, содержащий значительные послабления в деятельности индивидуальных предпринимателей.

До принятия нового закона, каждому индивидуальному предпринимателю в обязательном порядке нужно было сообщать об открытии (закрытии) р/с. Количество счетов также указывается в выписке из реестра предпринимателей.

Оповещать было нужно три органа: ФНС, ФСС, Пенсионный фонд. Срок для всех один – семь рабочих дней. Считается срок со дня прекращения отношений с банком.

Ранее, если указанную обязанность вы забудете исполнить, перечисленные выше органы наложат штраф в размере пять тысяч рублей за каждый счет. Учтите, что штраф придет и от налоговой, и от пенсионного, и от соц. страха, и в сумме вам набежит не пять, а пятнадцать тысяч рублей. А если еще учесть, что закрывали вы возможно не единственный счет, то можете смело умножать эту сумму на количество расторгнутых договоров.

Теперь же все изменилось на радость частным предпринимателям! Описывая кратко принятые новшества, следует сказать главное: теперь не нужно уведомлять Федеральную налоговую службу, Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования о закрытии вами р/с.

Ранее, если вы не направите уведомление о закрытии счета ИП в семидневный срок,вас бы ждал штраф. Теперь же обязанность сообщать об изменении отношений с банком возложена на сам банк. То есть, если вы расторгли договор с финансовым учреждением, то уведомление о закрытии р/с ИП,обязан направить банк. Это касается и уведомления налогового органа и пенсионного и фонда соц. страхования.

Указанные нормы начали действовать с мая 2014 года. А именно, с первого мая текущего года не нужно оповещать Пенсионный фонд и Соц. страх, а со второго мая отпала необходимость направлять письмо о расторжении договора банковского счета в территориальный отдел налоговой инспекции.

Комиссия за закрытие

Некоторые финансовые учреждения, перед расторжением договора взимают комиссию. Законность данного требования вы можете проверить внимательно прочитав свой договор на открытие р/с.

Как правило, если банк и берет комиссию, то она составляет не более пятисот рублей. Хотя, не все учреждения взимают плату за расторжение договора и прекращение отношений. Обычно, ограничиваются лишь уплатой за обслуживание на день расторжения договора. Здесь тоже присутствует хитрость: многие банки взимают плату сразу за месяц, а не в пересчете на дни, когда были оказаны услуги. Имеется в виду следующее: если вы обратились с заявление второго числа месяца, то будьте любезны оплатить не за два дня, а за весь месяц полностью. Данный момент также нужно найти и прочитать в своем договоре. Получается, выгоднее закрывать договор и расторгать отношения в конце месяца, раз уж за услуги вы заплатили.

Если все же вашим контрактом предусмотрена рассматриваемая комиссия, то оплатить ее вы можете без лишних усилий: просто оставив нужную сумму на своем счету.

Прежде чем определить порядок открытия и закрытия счета ИП в банке, необходимо определиться с тем, кто такой индивидуальный предприниматель и каковы его отличительные особенности от ведения других форм бизнеса. Индивидуальный предприниматель (иначе ИП) это физическое лицо, которое:

• Занимается своим бизнесом самостоятельно.
• Получает от коммерческой деятельности постоянную прибыль.
• При реализации бизнес-идей, рискует своим собственным имуществом.
• Получает доход от реализации товара, выполнения работ, пользования вещами, оказания услуг.
• Зарегистрировано в порядке, предусмотренном законом и имеет соответствующее свидетельство.

Для чего нужен ИП расчетный счет в банке?

Через свой счет в банковской организации индивидуальный предприниматель проводит все необходимые ему финансовые операции:

• Производит расчеты с партнерами.
• Платит налоги.
• Приобретает все необходимое для ведения бизнеса.
• Получает на расчетный счет все доходы.

Открытие счета в банке – обязательная процедура при открытии такой формы ведения бизнеса, как ИП.

Как открыть расчетный счет для ИП?

Прежде чем идти в банк и открывать счет для ИП, необходимо изучить предложения всех банковских организаций. Возможно, где-то вы найдете наиболее выгодные для вас условия.

После того, как вы определились с выбором банка, необходимо собрать документы:

• Документы, которые подтверждают постановку на учет в Налоговой инспекции (свидетельство).
• Документы, подтверждающие тот факт, что вы зарегистрированы как ИП (также свидетельство).
• Паспорт.
• Если ИП будет заниматься лицензируемой деятельностью, то необходимо будет взять еще выданную вам лицензию.

С этим пакетом документов, вы приходите в банк и говорите о том, что вам нужно открыть расчетный счет. Заполняете соответствующее заявление и ряд сопутствующих бумаг. Это может занять некоторое время.

Во многих банках есть такая услуга, как управление счетом ИП через интернет. Она оплачивается отдельно, но удобна тем, что можно осуществлять операции по счету не выходя из дома или офиса.

Как закрыть счет ИП в банке?

Закрытие счета ИП в банке может осуществляться по нескольким причинам:

• Желание предпринимателя открыть расчетный счет в другом банке с наиболее выгодными условиями. Для этого, необходимо изначально открыть новый счет, а затем перевести на него остатки денежных средств с предыдущего счета. После, можно смело идти в банк и писать заявление на закрытие счета. Но перед тем, как это сделать, необходимо узнать у банковской организации нет ли у ИП задолженности по счету (например, за ведение и обслуживание счета, за интернет-банкинг и др.). При наличии задолженности счет не будет закрыт до тех пор, пока вы ее не оплатите.
• Ликвидация ИП. При ликвидации, у предпринимателя нет установленной законом обязанности по закрытию расчетного счета. Но простому физическому лицу он ни к чему, так как такой счет не предназначен для осуществления операций гражданами. До 2014 года закон обязывал ИП уведомлять Налоговую и Пенсионный фонд о закрытии счета. Сейчас данное положение утратило силу.

Юристы нашего портала помогут вам разобраться с вопросами открытия и закрытия расчетного счета для ведения коммерческой деятельности.

Не редкость, когда бухгалтер, выплачивая ту или иную сумму работнику, задается вопросом: а облагается ли эта выплата НДФЛ и страховыми взносами? А учитывается ли она для целей налогообложения?

Как закрыть расчетный счет в банке ИП

Оборот наличных денежных средств в Российской Федерации строго регламентирован, а без безналичных платежей уже сложно представить нормальную работу фирмы, поэтому для ведения бизнеса компании и индивидуальные предприниматели открывают расчетный счет. Но, несмотря на удобство, связанное с безналичными платежами, в предпринимательской деятельности существует необходимость закрытия счета по разным причинам. Как закрыть расчетный счет в банке ИП, чтобы избежать проблем и лишних хлопот, мы рассмотрим в данной статье.

Что такое закрытие расчетного счета

Закрытие расчетного счета ИП — это процедура расторжения договора на расчетно-кассовое обслуживание, заключенного между банком и предпринимателем. Закрытие расчетного счета может произойти по инициативе любой из сторон договора.

Причины закрытия счета в банке ИП:

• Ликвидация бизнеса;
• Переход на расчетно-кассовое обслуживание в другой банк;
• По инициативе банка, если в течение 24 месяцев не было ни одной транзакции;
• При финансовых нарушениях при осуществлении операций по расчетному счету (ИП подозревается в отмывании денежных средств);
• По решению суда в отношении предпринимателя.

Основные положения при закрытии расчетного счета

Процесс закрытия расчетного счета ИП подробно описан в законодательных актах Российской Федерации, давайте рассмотрим эти действия поэтапно. Для расторжения договора банковского счета необходимо составить заявление на закрытие расчетного счета с указанием намерений расторгнуть договор. Заявление составляется по образцу, предоставляемому кредитной организацией. В заявлении также необходимо указать реквизиты для перечисления остатка денежных средств с расчетного счета либо снять все деньги до закрытия счета. При подаче заявления банк может попросить предоставить актуальную выписку из ЕГРИП, полученную не более 30 дней назад. Заявление о закрытии счета необходимо подать в то же отделение банка, где счет был открыт. Подать заявление должен сам владелец счета, предъявив паспорт, либо его доверенное лицо на основании нотариальной доверенности. При закрытии расчетного счета чековая книжка должна быть аннулирована и передана сотрудникам банка.

Процедура закрытия счета предпринимателя чаще проводится бесплатно, если не установлена комиссия, которая должна быть прописана в банковском договоре, заключенном в момент открытия расчетного счета.

Банк может отказать в закрытии расчетного счета ИП по следующим причинам:

• При наличии задолженности перед бюджетом;
• При наличии заблокированных сумм «до выяснения»;
• При наличии расчетной документации, которая не исполнена;
• При поступлении судебных распоряжений на арест расчетного счета.

Все чаще в новостях мы слышим, что у очередной кредитной организации отозвали лицензию. Как закрыть расчетный счет, если банк — банкрот? В такой ситуации индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться к конкурсному управляющему.

В 2014 году вступил в силу Федеральный закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ , который внес изменения в статью 23 Налогового кодекса Российской Федерации, поправки по данной статье носят отменяющие обязанности налогоплательщиков сообщать в налоговые органы об открытии (закрытии) счетов в банках, лицевых счетов. До момента вступления в силу поправок в НК РФ индивидуальному предпринимателю необходимо было в обязательном порядке подавать уведомление о закрытии расчетного счета в органы ИФНС, ФСС, Пенсионный фонд. Теперь обязанность сообщать об изменениях во взаимоотношениях с банками возложена на саму кредитную организацию.

• С чего начать процедуру
• Порядок дальнейших действий

Многим представителям малого бизнеса, по роду своей деятельности, приходится обращаться в банк. Но потом, вдруг, возникает ситуация, что необходимость в банковских услугах исчезает. Предприниматель, например, может просто прекратить свою деятельность, заняться чем-то таким, для чего безналичные операции не требуются, да и, наконец, может просто решить начать пользоваться услугами другого банка, у которого более выгодные условия. Сейчас мы и поговорим о том, как же закрытие расчетного счета ИП сделать правильно и без последствий?

С чего начать процедуру

Согласно законодательству Российской Федерации допускается расторжение договора на по инициативе любой из сторон – банка или клиента, по соглашению сторон или по окончанию срока действия такого договора.

Отличительной особенностью предпринимательства является обязательное закрытие расчетного счета перед обращением в налоговый орган с деятельности. Почему это так происходит?

Ни в одном нормативном документе четко не прописано, что ИП включает в себя закрытие расчетного счета. Но в реальности гражданин просто не сможет им дальше пользоваться. Также невозможно видоизменить его, например, на обычный текущий, физического лица.

Для начала, нужно вывести все имеющиеся там деньги. Хотя их не обязательно снимать – средства также могут быть переведены на расчетный счет, открытый предпринимателем в другом банке. Подобный перевод сделать очень просто. Достаточно указать в заявлении на закрытие реквизиты той финансовой организации, куда вы хотите, чтобы был зачислен остаток.

Следующим шагом станет погашение всех задолженностей перед банком. Даже если вы не вели никакой деятельности, и не было никаких безналичных операций, то может все равно накопиться задолженность. Все зависит от требований, прописанных в банковском договоре. Как закрыть расчетный счет ИП в том случае, когда в картотеке банка числится задолженность, например, перед бюджетом или контрагентами?

Ответ один – перед ликвидацией счета эту задолженность также придется погасить.

После этого, менеджер финансовой структуры выдаст бланк заявления, предприниматель его заполнит, и с момента подачи этого заявления договор на банковское обслуживание расчетного счета будет считаться расторгнутым.

Вернуться к оглавлению

Порядок дальнейших действий

Через несколько дней банк выдаст предпринимателю уведомление о том, что процедура успешно завершена. Чаще всего, этот срок оговорен и зафиксирован, в ранее упомянутом, договоре на банковское обслуживание.

После чего, предприниматель обязан уведомить в течение семи дней налоговую инспекцию, в которой он состоит на учете, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования (при наличии наемных работников) о том, что произошло закрытие . Обязанность сообщить в налоговый орган в семидневный срок закреплена в ст. 23 НК РФ. За нарушение этих требований в ст. 118 НК РФ предусмотрены штрафные санкции.

Фонд социального страхования, во вступившем в силу с 2012 года Законе № 379-ФЗ от 03.12.2011 г., также предусмотрел штраф в сумме 5 тыс. руб. за подобное нарушение. Во избежание проблем с контролирующими органами, следует не забывать об этой обязанности. Чтобы уведомить налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и Фонд соцстраха необходимо заполнить утвержденную форму.

Образцы данных документов налогоплательщик может взять на официальных сайтах этих организаций в интернете. А иногда бывает достаточно просто отнести им копию, полученного в банке, уведомления. Подобную информацию можно предоставить самому лично, или действующее от вашего имени третье лицо, или воспользоваться почтовыми услугами и отправить заказным письмом.

И в конце хочется напомнить, что также стоит сообщить о факте закрытия счета всем своим контрагентам, чтобы избежать перечислений средств по уже недействительным реквизитам.

На определенном этапе многим предпринимателям приходится закрывать расчетный счет в банке. Эта процедура необходима при ликвидации ИП или же переходе в другой банк с более лояльными условиями. Расчетный счет позволяет осуществлять безналичные платежи, хотя по законам РФ частный предприниматель не обязан взаимодействовать с финансовыми структурами.

В большинстве случаев безналичные платежи – это дополнительное удобство, без которого сложно представить эффективную работу предприятия. Процедура расторжения договора между банком и индивидуальным предпринимателем не сложная и не отнимает много времени. При соблюдении требований банковского договора, расчетный счет можно будет закрыть без осложнений. Данную процедуру реально пройти самостоятельно или воспользоваться услугами одной из фирм-посредников.

Список документов для закрытия счета

Для того чтобы расторгнуть договор и закрыть счет, необходимо:

1. Написать заявление.
2. Обозначить остаточный капитал на закрываемом счете.
3. Указать лимит по кассовым остаткам.

Для того чтобы узнать остаток средств и лимит, необходимо заблаговременно заказать выписку по счету. Если инициатором расторжения договора является клиент, в таком случае ему нужно написать заявление и отнести (отправить) его в отделение банка.

Со дня получения финансовой структурой заявления договор будет считаться расторгнутым. В обязательства банка входит выдача остатка денежных средств.

Кроме этого, необходимо сдать чековые книжки, которые были использованы в процессе. Также можно перевести остаток на другой счет, заблаговременно указанный владельцем. Разрыв отношений по договору со стороны банка способен произойти из-за недостатка средств на счете, которые необходимы для обслуживания.

Сумма оплаты за ведение счета для каждого из банков она индивидуальна, но в среднем составляет около 2 тыс. руб. О ее размере обязаны сообщить сотрудники банка перед подписанием договора. Перед расторжением договора по инициативе банка сотрудники должны сообщить в письменном виде о намерениях банка. Если вы в установленные сроки не выполните условия, предложенные финансовой структурой, то она завершит процесс закрытия счета.

В случае когда у вас остался долг перед банком по расчетно-кассовому обслуживанию, то изначально вам придет извещение с требованием уплатить задолженность, и только после этого придет исковое заявление.

Чтобы избежать суда, лучше по первому требованию оплатить все задолженности. Чтобы избежать нелепых ситуаций, лучше известить партнеров в письменном виде о том, что расчет больше не будет производиться через прежний счет. В случае если средства будут перечислены, то банк отправит их обратно с пометкой о прекращении существования счета.

Заявление на расторжение отношений

В каждой банковской системе предусмотрены свои образцы заявлений, которые необходимо заполнить для расторжения договора. Его можно заполнить самостоятельно или же нанять специалиста. В бланке обязательно должны быть указаны реквизиты, по которым будет осуществляться перевод остаточных средств. Подписывать заполненный образец обязан только индивидуальный предприниматель. Если заявление будет подписывать доверенное лицо, у него должна быть соответствующий нотариально заверенный документ.

При подаче заявления, возможно, потребуется дополнительная документация. Некоторые финансовые структуры могут потребовать выписку из реестра предпринимателей, сроком до 30 дней с момента обращения. Ликвидация ИП предполагает закрытие расчетного счета, так как по окончании деятельности предприятия отпадает необходимость в переводе безналичных средств.